¿Qué implica la prueba de esfuerzo para las instituciones financieras?
Las pruebas de resistencia para las instituciones financieras implican inventar situaciones hipotéticas que revelan cómo responderían las instituciones en una serie de peores escenarios. Hay momentos en que una institución realiza pruebas de estrés para comprobar su disponibilidad para la posibilidad de un evento repentino que afecte negativamente a las empresas. En otras ocasiones, un gobierno puede ordenar pruebas de resistencia para instituciones financieras para evitar el colapso de grandes instituciones que dañarían significativamente la economía en general. Uno de los objetivos clave de las pruebas de resistencia es identificar los activos tóxicos que pueden mejorar el resultado final de una institución pero que realmente no tienen mucho valor real.
Es útil medir la salud financiera de una institución cuando la economía funciona sin problemas y no hay problemas abrumadores, pero puede no mostrar cómo reaccionaría esa institución ante presiones repentinas e imprevistas. Estas presiones pueden ser causadas por algún evento mundial cataclísmico, una recesión económica repentina o algún estrés interno que afecta específicamente a la institución. En momentos como estos, ciertas empresas e instituciones se mantendrán y otras se derrumbarán. La realización de pruebas de resistencia para las instituciones financieras determinará a qué categoría pertenece una institución.
Al realizar pruebas de estrés para las instituciones financieras, es importante que los analistas presenten escenarios que reflejen lo que podría suceder de manera realista. De esta manera, la prueba de esfuerzo es un método efectivo de evaluación de riesgos. Los escenarios hipotéticos generalmente son ejecutados por programas de computadora que usan datos financieros existentes para determinar cómo una institución se vería afectada por estos desafortunados eventos.
En tiempos económicos difíciles, podría ser necesario que los gobiernos realicen pruebas de estrés para las instituciones financieras que operan en los niveles más altos. Los bancos y las compañías de seguros, de los cuales tantos miembros de la sociedad dependen para obtener fondos en sus propios tiempos difíciles, deben ser capaces de mostrar fortaleza incluso en el punto más bajo de la economía. Por esa razón, un gobierno puede realizar pruebas de resistencia en estas instituciones para garantizar que el daño en tiempos económicos pobres sea limitado.
Los responsables de ejecutar pruebas de estrés para las instituciones financieras deben identificar los activos tóxicos. Si dichos activos, cuyo valor real es mucho menor que su valor declarado, se están utilizando como garantía para obligaciones de deuda, las consecuencias podrían ser catastróficas. Las pruebas de estrés financiero deben evaluar todas las debilidades posibles en la cartera completa de activos de una institución. Al exponer dónde una institución es más vulnerable, las pruebas de estrés pueden proporcionar el camino hacia las mejoras y correcciones necesarias.