En quoi consiste le test de résistance pour les institutions financières?
Les tests de résistance pour les institutions financières impliquent de créer des situations hypothétiques révélant la manière dont les institutions réagiraient dans une série de scénarios défavorables. Il arrive parfois qu'une institution soumette des tests de résistance à des tests de résistance pour se préparer à l'éventualité d'un événement soudain qui aurait un impact négatif sur les affaires. À d'autres occasions, un gouvernement peut ordonner que des tests de résistance soient imposés à des institutions financières afin d'éviter l'effondrement de grandes institutions qui nuirait considérablement à l'économie. L'un des principaux objectifs des tests de résistance est d'identifier les actifs toxiques qui peuvent améliorer les résultats financiers d'une institution, mais qui n'ont pas beaucoup de valeur réelle.
Il est utile de mesurer la santé financière d'une institution lorsque l'économie se porte bien et qu'il n'y a pas de problèmes accablants, mais cela peut ne pas indiquer comment cette institution réagirait aux pressions soudaines et imprévues. Ces pressions peuvent être provoquées par un événement mondial cataclysmique, un ralentissement économique soudain ou un stress interne qui affecte spécifiquement l'institution. Dans des moments comme ceux-là, certaines entreprises et institutions seront viables et d'autres s'effondreront. Effectuer des tests de résistance pour les institutions financières déterminera à quelle catégorie appartient une institution.
Lorsqu'ils effectuent des tests de résistance pour des institutions financières, il est important que les analystes élaborent des scénarios qui reflètent réellement ce qui pourrait réellement se produire. De cette manière, les tests de résistance constituent une méthode efficace d’évaluation des risques. Les scénarios hypothétiques sont généralement gérés par des programmes informatiques qui utilisent les données financières existantes pour déterminer la manière dont une institution serait touchée par ces événements malheureux.
En période de difficultés économiques, il pourrait être nécessaire que les gouvernements fassent des tests de résistance pour les institutions financières qui opèrent aux plus hauts niveaux. Les banques et les compagnies d’assurance, sur lesquelles tant de membres de la société dépendent pour se financer en ces temps difficiles, doivent pouvoir montrer leur force, même au plus bas de l’économie. Pour cette raison, un gouvernement peut effectuer des tests de résistance sur ces institutions pour s'assurer que les dommages en période de crise économique seront limités.
Les actifs toxiques doivent être identifiés par les responsables de l'exécution des tests de résistance pour les institutions financières. Si ces actifs, dont la valeur réelle est bien inférieure à leur valeur déclarée, sont utilisés en garantie de titres de créance, les conséquences pourraient être catastrophiques. Les tests de résistance financière doivent évaluer toutes les faiblesses possibles du portefeuille d'actifs d'un établissement. En mettant en évidence les endroits où une institution est le plus vulnérable, les tests de résistance peuvent fournir la voie aux améliorations et corrections nécessaires.