¿Qué es el flujo de efectivo neto de las actividades operativas?
El flujo de efectivo neto de las actividades operativas es los ingresos generados por hacer negocios, menos todos los gastos operativos. Esta cifra se calcula en el estado de flujos de efectivo de una empresa y se utiliza para determinar la liquidez de la empresa. El flujo de efectivo refleja la cantidad de dinero que una empresa tiene a mano para pagar las facturas, que pueden ser diferentes de los ingresos generales que pueden llevarse a cabo en los libros. Una posición financiera positiva puede reflejar ajustes numéricos a los ingresos que no implican ingestas de efectivo, como las deducciones de depreciación. Determinar el flujo de efectivo neto de las actividades operativas permite a una empresa distinguir entre una posición financiera saludable que existe en papel y una que existe en la práctica.
Las actividades operativas incluyen prácticamente todas las cosas que una empresa hace para vender bienes y servicios en el mercado durante el año. Estas actividades son una categoría distinta de otros tipos de actividades pasivas productoras de ingresos, como cobrar intereses, invertir y alquilerG Propiedad. Cuando una empresa evalúa toda su posición financiera o prepara declaraciones de impuestos, resume todas las fuentes de ingresos para llegar a una cifra total de ingresos brutos. Esta cifra puede ser engañosa, porque puede demostrar que una empresa está obteniendo ganancias cuando no tiene suficiente liquidez mensual para pagar las facturas.
El beneficio y la liquidez son dos conceptos diferentes que muestran aspectos algo no relacionados de la salud financiera de una empresa. Desde una perspectiva grande, un negocio se esfuerza por ser rentable. Sin embargo, la rentabilidad es un concepto en papel que puede resultar de aplicar deducciones, créditos fiscales o cancelaciones únicas contra los ingresos y los gastos. Lo que a menudo realmente importa para un negocio para fines de operaciones diarias es si tiene suficiente efectivo para pagar a sus acreedores a tiempo cada mes. Una evaluación de los flujos de efectivo le dice a una empresa dónde se encuentra en este tema.
El concepto deEl flujo de efectivo neto de las actividades operativas refleja la cantidad de efectivo que la compañía tiene a mano después de que los gastos operativos se deducen de las ventas totales. Es importante deducir solo los gastos que resultan de las operaciones en el curso ordinario de los negocios. Por ejemplo, los gastos para adquirir un activo de capital único, como una nueva fábrica, no se incluirían en los gastos operativos porque el gasto no se relaciona con la venta regular de los bienes de la compañía.
Las empresas preparan un conjunto estándar de estados financieros que les ayudan a revelar sus asuntos financieros. Este conjunto incluye un estado de resultados y un estado de flujos de efectivo. El flujo de efectivo neto de las actividades operativas es el último cálculo en el estado de flujos de efectivo. Esto se deriva tomando la cifra de ingresos netos del estado de resultados y sumando y restando ciertos ingresos y montos de gastos que son pertinentes al flujo de efectivo.