Qu'est-ce que les flux de trésorerie nets des activités d'exploitation?

Les flux de trésorerie nets des activités d'exploitation sont les revenus générés par les affaires, moins toutes les dépenses d'exploitation. Ce chiffre est calculé sur l'état d'une entreprise des flux de trésorerie et est utilisé pour déterminer la liquidité de l'entreprise. Les flux de trésorerie reflètent le montant d'argent dont une entreprise a à portée de main pour payer les factures, qui peuvent être différentes du revenu global qui peut être transporté dans les livres. Une situation financière positive peut refléter des ajustements numériques aux revenus qui n'impliquent pas les apports en espèces, tels que les déductions d'amortissement. La détermination des flux de trésorerie nets des activités d'exploitation permet à une entreprise de faire la distinction entre une situation financière saine qui existe sur le papier et une entreprise qui existe dans la pratique.

Les activités d'exploitation comprennent pratiquement toutes les choses qu'une entreprise fait pour vendre des biens et services sur le marché au cours de l'année. Ces activités sont une catégorie distincte des autres types d'activités passives productrices de revenus, telles que la collecte d'intérêts, l'investissement et la locationpropriété g. Lorsqu'une entreprise évalue l'intégralité de sa situation financière ou prépare les déclarations de revenus, elle résume toutes les sources de revenus pour arriver à un chiffre total de revenu brut. Ce chiffre peut être trompeur, car il peut montrer qu'une entreprise réalise un profit lorsqu'il n'a pas suffisamment de liquidités mensuelles pour payer les factures.

Le profit et la liquidité sont deux concepts différents qui montrent des aspects quelque peu liés à la santé financière d'une entreprise. Du point de vue global, une entreprise s'efforce d'être rentable. La rentabilité est cependant un concept papier qui peut résulter de l'application de déductions, de crédits d'impôt ou de radiations uniques contre les revenus et les dépenses. Ce qui compte souvent vraiment pour une entreprise à des fins d'opérations quotidiennes, c'est si elle a suffisamment de liquidités pour payer ses créanciers à temps chaque mois. Une évaluation des flux de trésorerie indique une entreprise où elle se situe sur cette question.

le concept deLes flux de trésorerie nets des activités d'exploitation reflètent le montant des espèces que la société a à portée de main après la déduction des dépenses d'exploitation des ventes totales. Il est important de déduire uniquement les dépenses résultant des opérations dans le cours normal des affaires. Par exemple, les dépenses pour acquérir un actif en capital unique, comme une nouvelle usine, ne seraient pas incluses dans les dépenses d'exploitation car les dépenses ne concernent pas la vente régulière des marchandises de la société.

Les entreprises préparent un ensemble standard d'états financiers qui les aide à divulguer leurs affaires financières. Cet ensemble comprend un compte de résultat et un état des flux de trésorerie. Les flux de trésorerie nets des activités d'exploitation sont le dernier calcul de l'état des flux de trésorerie. Ceci est dérivé en prenant le chiffre de bénéfice net du compte de résultat et en ajoutant et en soustrayant certains montants de revenus et de dépenses pertinents pour les flux de trésorerie.