営業活動による純キャッシュフローとは何ですか？

営業活動からの純キャッシュフローは、事業から得られる収益から営業費用を差し引いたものです。 この数値は、企業のキャッシュフロー計算書に基づいて計算され、企業の流動性を判断するために使用されます。 キャッシュフローは、ビジネスが手形を支払うために手元に持っているお金の量を反映します。そして、それは帳簿で運ばれるかもしれない全体的な収入と異なる場合があります。 プラスの財政状態は、減価償却費の控除など、現金の摂取を伴わない所得への数値調整を反映できます。 営業活動からの純キャッシュフローを決定することにより、企業は紙に存在する健全な財政状態と実際に存在する財政状態を区別することができます。

営業活動には、年間を通じて市場で商品やサービスを販売するために企業が行う事実上すべてのものが含まれます。 これらの活動は、利息の徴収、資産の投資や賃貸など、他の種類の受動的な収入を生み出す活動とは異なるカテゴリーです。 企業が財政状態全体を評価したり、納税申告書を作成したりする場合、すべての収入源を合計して総収入額を算出します。 この数字は誤解を招く可能性があります。これは、請求書を支払うのに十分な月々の流動性がない場合に、企業が利益を上げていることを示す可能性があるためです。

利益と流動性は2つの異なる概念であり、企業の財務状態の多少無関係な側面を示しています。 全体像から見ると、ビジネスは収益性の向上に努めています。 ただし、収益性は紙の概念であり、所得と費用に対する控除、税額控除、または1回限りの償却を適用することから生じる可能性があります。 日々の業務の目的でビジネスにとって本当に重要なことは、毎月定刻どおりに債権者に支払いをするのに十分な現金が入っているかどうかです。 キャッシュフローの評価は、この問題の立場を企業に伝えます。

営業活動からの純キャッシュフローの概念は、営業費用が総売上から控除された後、会社が手元に持っている現金の量を反映しています。 通常の業務の過程で発生した費用のみを控除することが重要です。 たとえば、新しい工場などの一時的な資本資産を取得するための費用は、費用が会社の商品の通常の販売に関連しないため、営業費用に含まれません。

企業は、財務状況の開示に役立つ標準的な財務諸表を準備します。 このセットには、損益計算書とキャッシュフロー計算書が含まれています。 営業活動からの純キャッシュフローは、キャッシュフロー計算書の最後の計算です。 これは、損益計算書から純利益の数値を取得し、キャッシュフローに関連する特定の収入および費用の金額を加算および減算することにより導き出されます。