Co je čistý peněžní tok z provozních činností?

Čistý peněžní tok z provozních činností je příjmy generované z podnikání, mínus všechny provozní náklady. Toto číslo se počítá na prohlášení společnosti o peněžních tocích a používá se k určení likvidity společnosti. Cash Flow odráží částku peněz, které má podnik po ruce platit účty, které se mohou lišit od celkového příjmu, který může být v knihách. Pozitivní finanční situace může odrážet numerické úpravy příjmů, které nezahrnují příjem hotovosti, jako jsou odpočty odpisů. Stanovení čistého peněžního toku z provozních činností umožňuje společnosti rozlišovat mezi zdravou finanční situací, která existuje na papíře, a ta, která existuje v praxi. Provozní činnosti

zahrnují prakticky všechny věci, které podnik dělá pro prodej zboží a služeb na trhu v průběhu roku. Tyto činnosti jsou zřetelnou kategorií od jiných druhů aktivit na produkci pasivních příjmů, jako je shromažďování úroků, investování a pronájemG nemovitost. Když podnik vyhodnotí celou svou finanční situaci nebo připravuje daňová přiznání, shrnuje všechny zdroje příjmů, aby dosáhlo celkového počtu hrubého příjmu. Toto číslo může být zavádějící, protože může ukázat, že firma vydělává zisk, když nemá dostatek měsíční likvidity na zaplacení účtů.

Zisk a likvidita jsou dva různé koncepty, které vykazují poněkud nesouvisející aspekty finančního zdraví společnosti. Z pohledu velkého obrazu se podnikání snaží být ziskové. Ziskovost je však papírový koncept, který může vyplynout z uplatňování odpočtů, daňových úvěrů nebo jednorázových odpisů proti příjmům a výdajům. Pro účely každodenního provozu je často záleží na podnikání, pokud má přicházet dostatek hotovosti, aby každý měsíc včas platil svým věřitelům. Hodnocení peněžních toků vypráví firmu, kde je v této záležitosti.

KonceptČistý peněžní tok z provozních činností odráží částku hotovosti, kterou společnost má po ruce poté, co jsou provozní náklady odečteny z celkového prodeje. Je důležité odečíst pouze ty výdaje, které vyplývají z provozu v běžném podnikání. Například výdaje na získání jednorázového kapitálového aktiva, jako je nová továrna, by nebyly zahrnuty do provozních nákladů, protože náklady se netýkají pravidelného prodeje zboží společnosti.

Společnosti připravují standardní sadu finančních výkazů, která jim pomáhá zveřejnit jejich finanční záležitosti. Tato sada obsahuje výkaz zisku a ztráty a výpis peněžních toků. Čistý peněžní tok z provozních činností je posledním výpočtem ve výkazu peněžních toků. Toto je odvozeno tím, že získáte čistý příjem z výkazu zisku a ztráty a přidáním a odečtení určitých příjmů a výdajů, které se vztahují k peněžnímu toku.