¿Qué es la gestión de capital de trabajo?
El capital de trabajo es un término de contabilidad comercial que se refiere a los activos líquidos de inmediato accesibles para una empresa. La gestión de capital de trabajo es la práctica de investigar y planificar los activos de una empresa, las deudas y el flujo de efectivo entrante para garantizar que la organización tenga suficiente capital para operar. El capital de trabajo es esencial para todo, desde la nómina hasta la compra. La gestión de este dinero se divide en cuatro campos distintos: gestión de efectivo, gestión de inventario, gestión de deudores y financiamiento a corto plazo.
Uno de los principales desafíos en la gestión del capital de trabajo es garantizar que haya suficientes activos líquidos para satisfacer las necesidades financieras programadas regularmente. Este dinero se usa para comprar más bienes, pagar deudas y cumplir con la nómina regular. Los gerentes también deben reservar dinero para cualquier emergencia que ocurra a una empresa, como trabajos de reparación o demandas.
La ecuación básica para calcular el capital de trabajo de una empresa es bastante simple y es la base para la gestión del capital de trabajo.Para determinar el capital de trabajo, un contador solo necesita restar los pasivos corrientes de una organización de sus activos corrientes. El número resultante dará una idea de cuánto dinero líquido no está vinculado en la propiedad, las acciones y otras inversiones.
La gestión del capital de trabajo implica mirar estos números y usarlos para planificar el futuro a corto plazo de una empresa. Esto generalmente significa garantizar que haya efectivo para el próximo período de un año, pero también asegurarse de que estos números sean reversibles. Esto significa que estos planes financieros pueden reorganizarse o eliminarse por completo si no hay suficiente capital.
Para planificar adecuadamente el próximo año fiscal, la gestión del capital de trabajo se divide en los campos de la gestión de efectivo, la gestión de inventario, la gestión de los deudores y el financiamiento a corto plazo. La gestión de efectivo simplemente es la estrategia de contabilidad gerencial de Monito constantementeLlame el estado en efectivo de una empresa cuando el dinero entra y sale a diario. La gestión del inventario implica la aplicación de técnicas para aumentar la eficiencia en la producción para reducir la sobrecarga, como una compañía de zapatos que ordena cantidades a granel de cordones para obtener tarifas con descuento y luego almacenar los cordones para zapatos futuros. La gerencia de los deudores implica identificar las políticas de crédito apropiadas que atraerán a los clientes y garantizarán ingresos regulares de los pagos. El financiamiento a corto plazo es la capacidad de buscar préstamos bancarios que puedan cerrar una brecha financiera por un corto período de tiempo y se puede pagar rápidamente.