Wat is werkkapitaalbeheer?

Werkkapitaal is een zakelijke boekhoudkundige term die verwijst naar de liquide activa die onmiddellijk voor een bedrijf toegankelijk zijn. Werkkapitaalbeheer is de praktijk van het onderzoeken en plannen van bedrijfsactiva, schulden en inkomende kasstromen om ervoor te zorgen dat de organisatie voldoende kapitaal heeft om te werken. Werkkapitaal is essentieel voor alles, van loonadministratie tot inkoop. Het beheer van dit geld is onderverdeeld in vier verschillende gebieden: contant geldbeheer, voorraadbeheer, debiteurenbeheer en financiering op korte termijn.

Een van de grootste uitdagingen bij het beheer van werkkapitaal is ervoor te zorgen dat er voldoende liquide middelen zijn om te voorzien in regelmatig geplande financiële behoeften. Dit geld wordt gebruikt om meer goederen te kopen, schulden af ​​te betalen en de reguliere loonlijst te voldoen. Managers moeten ook geld reserveren voor noodsituaties die een bedrijf overkomen, zoals reparatiewerkzaamheden of rechtszaken.

De basisvergelijking voor het berekenen van het werkkapitaal van een bedrijf is vrij eenvoudig en vormt de basis voor het beheer van het werkkapitaal. Om het werkkapitaal te bepalen, hoeft een accountant alleen de huidige verplichtingen van een organisatie af te trekken van de vlottende activa. Het resulterende nummer geeft een idee van hoeveel liquide middelen niet zijn vastgezet in onroerend goed, aandelen en andere investeringen.

Werkkapitaalbeheer houdt in dat we naar deze cijfers kijken en ze gebruiken om de toekomst van een bedrijf op korte termijn te plannen. Dit betekent meestal dat ervoor moet worden gezorgd dat er contant geld is voor de komende periode van één jaar, maar ook dat deze cijfers omkeerbaar zijn. Dit betekent dat deze financiële plannen kunnen worden gereorganiseerd of volledig kunnen worden verwijderd als er onvoldoende kapitaal is.

Om het volgende fiscale jaar goed te plannen, is het werkkapitaalbeheer onderverdeeld in het gebied van kasbeheer, voorraadbeheer, debiteurenbeheer en kortetermijnfinanciering. Cashmanagement is eenvoudigweg de management accountingstrategie van het constant monitoren van de cashstatus van een bedrijf wanneer geld dagelijks binnenkomt en uitgaat. Voorraadbeheer omvat het toepassen van technieken om de efficiëntie in de productie te verhogen om de overhead te verminderen, zoals een schoenenbedrijf dat grote hoeveelheden veters bestelt om korting te krijgen en vervolgens de veters op te slaan voor toekomstige schoenen. Debiteurenbeheer omvat het vaststellen van het juiste kredietbeleid dat klanten aantrekt en zorgt voor regelmatige inkomsten uit betalingen. Kortetermijnfinanciering is de mogelijkheid om bankleningen te zoeken die een financiële kloof voor een korte periode kunnen overbruggen en snel kunnen worden terugbetaald.