Wat is werkkapitaalbeheer?
Werkkapitaal is een zakelijke boekhoudkundige term die verwijst naar de liquide middelen die onmiddellijk toegankelijk zijn voor een bedrijf. Werkkapitaalbeheer is de praktijk van het onderzoeken en plannen van de activa, schulden en inkomende kasstroom van een bedrijf om ervoor te zorgen dat de organisatie voldoende kapitaal heeft om te opereren. Werkkapitaal is essentieel voor alles, van loonlijst tot inkoop. Het beheren van dit geld wordt opgesplitst in vier verschillende gebieden: contante management, voorraadbeheer, debiteurenbeheer en kortetermijnfinanciering.
Een van de grootste uitdagingen in het werkkapitaalbeheer is ervoor te zorgen dat er voldoende liquide activa zijn om aan regelmatig geplande financiële behoeften te voldoen. Dit geld wordt gebruikt om meer goederen te kopen, schulden af te betalen en aan de reguliere loonlijst te voldoen. Managers moeten ook geld reserveren voor alle noodsituaties die een bedrijf overkomen, zoals reparatiewerkzaamheden of rechtszaken.
De basisvergelijking voor het berekenen van het werkkapitaal van een bedrijf is vrij eenvoudig en is de basis voor werkkapitaalbeheer.Om het werkkapitaal te bepalen, hoeft een accountant alleen de huidige verplichtingen van een organisatie af te trekken van haar huidige activa. Het resulterende aantal zal een idee geven van hoeveel vloeibaar geld niet is verbonden in onroerend goed, aandelen en andere beleggingen.
Werkkapitaalbeheer omvat het bekijken van deze cijfers en het gebruik ervan om de toekomst van een bedrijf op korte termijn te plannen. Dit betekent meestal dat er contant geld is voor de volgende periode van één jaar, maar er ook voor zorgen dat deze cijfers omkeerbaar zijn. Dit betekent dat deze financiële plannen kunnen worden gereorganiseerd of volledig kunnen worden verwijderd als er niet genoeg kapitaal is.
Om het volgende fiscale jaar op de juiste manier te plannen, wordt werkkapitaalbeheer opgesplitst in het vakgebied van cashmanagement, voorraadbeheer, debiteurenbeheer en korte termijnfinanciering. Cash Management is eenvoudig de management accounting strategie van constant monitoBel de contante status van een bedrijf als geld binnenkomt en dagelijks uitgaat. Voorraadbeheer omvat het toepassen van technieken om de efficiëntie van de productie te verhogen om overhead te verminderen, zoals een schoenbedrijf dat bulkhoeveelheden veters bestelt om gereduceerde tarieven te krijgen en vervolgens de veters op te slaan voor toekomstige schoenen. Het management van debiteuren omvat het identificeren van passend kredietbeleid dat klanten zal aantrekken en zorgt voor regelmatige inkomsten uit betalingen. Financiering op korte termijn is de mogelijkheid om bankleningen te zoeken die voor een korte periode een financiële kloof kunnen overbruggen en snel kunnen worden terugbetaald.