Co to jest zarządzanie kapitałem obrotowym?

Kapitał obrotowy jest terminem rachunkowości biznesowej odnoszącym się do aktywów płynnych dostępnych natychmiast dla spółki. Zarządzanie kapitałem obrotowym to praktyka polegająca na badaniu i planowaniu aktywów, długów i przepływów pieniężnych firmy, aby zapewnić, że organizacja ma wystarczający kapitał do działania. Kapitał obrotowy jest niezbędny do wszystkiego - od listy płac po zakupy. Zarządzanie tymi pieniędzmi dzieli się na cztery odrębne obszary: zarządzanie gotówką, zarządzanie zapasami, zarządzanie dłużnikami i finansowanie krótkoterminowe.

Jednym z głównych wyzwań w zarządzaniu kapitałem obrotowym jest zapewnienie wystarczającej ilości płynnych aktywów, aby zaspokoić regularnie zaplanowane potrzeby finansowe. Te pieniądze służą do zakupu większej ilości towarów, spłaty długów i zapewnienia regularnej listy płac. Menedżerowie muszą również rezerwować pieniądze na wszelkie sytuacje kryzysowe, jakie mogą wystąpić w firmie, takie jak naprawy lub procesy sądowe.

Podstawowe równanie do obliczania kapitału obrotowego firmy jest raczej proste i stanowi podstawę zarządzania kapitałem obrotowym. W celu ustalenia kapitału obrotowego księgowy musi jedynie odjąć bieżące zobowiązania organizacji od jej aktywów obrotowych. Wynikowa liczba da wyobrażenie, ile płynnych pieniędzy nie jest zaangażowanych w nieruchomości, akcje i inne inwestycje.

Zarządzanie kapitałem obrotowym polega na analizie tych liczb i wykorzystaniu ich do planowania krótkoterminowej przyszłości firmy. Zazwyczaj oznacza to zapewnienie gotówki na następny okres jednego roku, ale także upewnienie się, że liczby te są odwracalne. Oznacza to, że te plany finansowe można całkowicie zreorganizować lub usunąć, jeśli nie ma wystarczającego kapitału.

Aby właściwie zaplanować na następny rok obrotowy, zarządzanie kapitałem obrotowym dzieli się na dziedziny zarządzania gotówką, zarządzania zapasami, zarządzania dłużnikami i finansowania krótkoterminowego. Zarządzanie gotówką to po prostu strategia rachunkowości zarządczej polegająca na ciągłym monitorowaniu stanu gotówki w firmie, gdy pieniądze przychodzą i wychodzą codziennie. Zarządzanie zapasami polega na zastosowaniu technik zwiększających wydajność produkcji w celu zmniejszenia kosztów ogólnych, takich jak firma obuwnicza zamawiająca duże ilości sznurówek w celu uzyskania obniżonych stawek, a następnie przechowująca sznurówki na przyszłe buty. Zarządzanie dłużnikami polega na określeniu odpowiednich polityk kredytowych, które przyciągną klientów i zapewnią regularne dochody z płatności. Finansowanie krótkoterminowe to zdolność do poszukiwania pożyczek bankowych, które mogą wypełnić lukę finansową na krótki okres i mogą zostać szybko spłacone.