運転資本管理とは？

運転資本は、企業がすぐに利用できる流動資産を指す企業会計用語です。 運転資本管理とは、企業の資産、負債、および流入キャッシュフローを調査および計画して、組織が運営するのに十分な資本を確保することです。 運転資金は、給与計算から購入までのすべてに不可欠です。 このお金の管理は、現金管理、在庫管理、債務者管理、短期資金調達の4つの分野に分けられます。

運転資本管理における主要な課題の1つは、定期的にスケジュールされた財務ニーズを満たすのに十分な流動資産があることを保証することです。 このお金は、より多くの商品を購入し、借金を返済し、通常の給与を満たすために使用されます。 マネージャーはまた、修理や訴訟など、会社に生じた緊急事態のためにお金を確保しなければなりません。

企業の運転資本を計算するための基本的な方程式はかなり単純であり、運転資本管理の基礎となっています。 運転資本を決定するために、会計士は、現在の資産から組織の現在の負債を差し引くだけです。 結果の数値は、不動産、株式、その他の投資にどれだけ流動性のあるお金が縛られていないかを示します。

運転資本管理では、これらの数値を確認し、それらを使用して会社の短期的な将来を計画します。 これは通常、次の1年間に現金があることを確認することを意味しますが、これらの数値が可逆的であることも確認します。 これは、十分な資本がない場合、これらの財務計画を完全に再編成または削除できることを意味します。

来年度の適切な計画を立てるために、運転資本管理は、現金管理、在庫管理、債務者管理、および短期資金調達の分野に分けられます。 現金管理は、単にお金が出入りするときに会社の現金の状態を常に監視する管理会計戦略です。 在庫管理には、靴会社が割引料金を得るために大量のひもを注文し、将来の靴のためにひもを保管するなど、オーバーヘッドを削減するために生産効率を高める技術を適用することが含まれます。 債務者管理には、顧客を引き付け、支払いからの定期的な収入を確保する適切な信用ポリシーの特定が含まれます。 短期資金調達とは、短期間の金融格差を埋めることができ、迅速に返済できる銀行ローンを探す能力です。