運転資本管理とは何ですか？

運転資本は、会社がすぐにアクセスできる流動資産を指すビジネス会計用語です。運転資本管理とは、組織が運営するのに十分な資本を確保するために、会社の資産、債務、着信キャッシュフローを調査および計画する慣行です。運転資本は、給与から購入まですべてに不可欠です。このお金の管理は、現金管理、在庫管理、債務者管理、短期資金の4つの異なる分野に分類されます。

運転資本管理における主要な課題の1つは、定期的にスケジュールされた財務ニーズを満たすのに十分な流動資産があることを保証することです。このお金は、より多くの商品を購入し、借金を返済し、通常の給与を満たすために使用されます。マネージャーはまた、修理作業や訴訟など、会社に降りかかる緊急事態のためにお金を留保する必要があります。

企業の運転資本を計算するための基本的な方程式はかなり単純であり、運転資本管理の基礎です。運転資本を決定するために、会計士は現在の資産から組織の現在の負債を減算するだけです。結果の数は、財産、株式、その他の投資にどれだけの流動的なお金が縛られていないかを知ることができます。

運転資本管理には、これらの数値を見て、企業の短期的な将来を計画するために使用することが含まれます。これは通常、次の1年間に現金があることを保証するだけでなく、これらの数値が可逆的であることを確認することを意味します。これは、十分な資本がなければ、これらの財務計画を再編成または完全に削除できることを意味します。

次の会計年度に適切に計画するために、運転資本管理は、現金管理、在庫管理、債務者管理、短期資金調達の分野に分類されます。現金管理は単に常にモニートの経営会計戦略ですお金が入ってきて、毎日出て行くときに会社の現金ステータスを鳴らします。在庫管理には、割引料金を取得するために大量のレースを注文する靴会社など、オーバーヘッドを減らすために、生産効率を高めるための技術を適用して、将来の靴のレースを保管します。債務者の管理には、顧客を引き付け、支払いからの定期的な収入を確保する適切な信用ポリシーを特定することが含まれます。短期的な資金調達とは、短期間財政的ギャップを埋めることができ、迅速に返済できる銀行ローンを探す能力です。