Was ist Working Capital Management?

Working Capital ist eine betriebswirtschaftliche Bezeichnung, die sich auf die liquiden Mittel bezieht, auf die ein Unternehmen unmittelbar zugreifen kann. Working Capital Management ist die Praxis, die Vermögenswerte, Schulden und den eingehenden Cashflow eines Unternehmens zu untersuchen und zu planen, um sicherzustellen, dass das Unternehmen über genügend Kapital für den Betrieb verfügt. Working Capital ist von der Personalabrechnung bis zum Einkauf unverzichtbar. Die Verwaltung dieses Geldes gliedert sich in vier Bereiche: Cash-Management, Bestandsmanagement, Debitorenmanagement und kurzfristige Finanzierung.

Eine der größten Herausforderungen beim Working Capital Management besteht darin, sicherzustellen, dass genügend liquide Mittel vorhanden sind, um den regelmäßig geplanten Finanzbedarf zu decken. Dieses Geld wird verwendet, um mehr Waren zu kaufen, Schulden abzuzahlen und die reguläre Gehaltsabrechnung zu erfüllen. Manager müssen auch Geld für Notfälle reservieren, die in einem Unternehmen auftreten, z. B. Reparaturarbeiten oder Klagen.

Die Grundgleichung zur Berechnung des Betriebskapitals eines Unternehmens ist recht einfach und bildet die Grundlage für das Betriebskapitalmanagement. Um das Betriebskapital zu bestimmen, muss ein Buchhalter lediglich die kurzfristigen Verbindlichkeiten eines Unternehmens von seinem kurzfristigen Vermögen abziehen. Die sich ergebende Zahl gibt eine Vorstellung davon, wie viel liquides Geld nicht in Immobilien, Aktien und anderen Anlagen gebunden ist.

Working Capital Management beinhaltet, diese Zahlen zu betrachten und sie zur Planung der kurzfristigen Zukunft eines Unternehmens zu verwenden. Dies bedeutet in der Regel, dass für den nächsten Zeitraum von einem Jahr Bargeld zur Verfügung steht, aber auch, dass diese Zahlen umkehrbar sind. Dies bedeutet, dass diese Finanzpläne reorganisiert oder vollständig entfernt werden können, wenn nicht genügend Kapital vorhanden ist.

Um das nächste Geschäftsjahr richtig planen zu können, ist das Working Capital Management in die Bereiche Cash Management, Bestandsmanagement, Debitorenmanagement und Kurzfristfinanzierung gegliedert. Cash Management ist einfach die Strategie der betrieblichen Buchhaltung, den Bargeldstatus eines Unternehmens ständig zu überwachen, wenn täglich Geld ein- und ausgeht. Die Bestandsverwaltung umfasst die Anwendung von Techniken zur Steigerung der Produktionseffizienz, um den Overhead zu verringern. Beispielsweise bestellt ein Schuhunternehmen große Mengen an Schnürsenkeln, um ermäßigte Preise zu erhalten, und speichert die Schnürsenkel dann für zukünftige Schuhe. Das Debitorenmanagement beinhaltet die Identifizierung geeigneter Kreditrichtlinien, die Kunden anziehen und ein regelmäßiges Einkommen aus Zahlungen sicherstellen. Kurzfristige Finanzierung ist die Fähigkeit, Bankdarlehen zu finden, die eine finanzielle Lücke für einen kurzen Zeitraum schließen und schnell zurückgezahlt werden können.

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