Hvad er styring af arbejdskapital?

Arbejdskapital er en forretningsregnskabsmæssig betegnelse, der henviser til de likvide aktiver, der umiddelbart er tilgængelige for et selskab. Styring af driftskapital er praksis med at forske og planlægge en virksomheds aktiver, gæld og indgående pengestrøm for at sikre, at organisationen har kapital nok til at fungere. Arbejdskapital er vigtig for alt fra lønningsliste til køb. Forvaltningen af ​​disse penge er opdelt i fire forskellige områder: kontanthåndtering, lagerstyring, debitorstyring og kortvarig finansiering.

En af de største udfordringer i forvaltning af driftskapital er at sikre, at der er nok likvide aktiver til at imødekomme regelmæssigt planlagte økonomiske behov. Disse penge bruges til at købe flere varer, afbetale gæld og opfylde den almindelige lønningsliste. Ledere skal også reservere penge til nødsituationer, der rammer en virksomhed, såsom reparationsarbejde eller retssager.

Den grundlæggende ligning til beregning af en virksomheds driftskapital er temmelig enkel og er grundlaget for styring af driftskapital. For at bestemme driftskapital behøver en regnskabsfører kun at trække en organisations kortfristede forpligtelser fra sine omsætningsaktiver. Det resulterende antal giver en idé om, hvor meget likvide penge der ikke er bundet i ejendom, materiel og andre investeringer.

Forvaltning af driftskapital involverer at se på disse tal og bruge dem til at planlægge en virksomheds kortsigtede fremtid. Dette betyder normalt at sikre, at der er kontanter i den næste års periode, men også at sikre, at disse tal er reversible. Dette betyder, at disse økonomiske planer kan omorganiseres eller fjernes fuldstændigt, hvis der ikke er nok kapital.

For at planlægge korrekt for det næste regnskabsår opdeles forvaltning af driftskapital i felterne kontantstyring, lagerstyring, debitorstyring og kortvarig finansiering. Kontantstyring er simpelthen den ledelsesmæssige regnskabsstrategi for konstant overvågning af en virksomheds kontantstatus, når penge kommer ind og går ud på daglig basis. Lagerstyring involverer anvendelse af teknikker til at øge effektiviteten i produktionen for at reducere omkostningerne, såsom et skoselskab, der bestiller store mængder snørebånd for at få nedsatte priser og derefter opbevare snørebånd til fremtidige sko. Gældsforvaltning involverer at identificere passende kreditpolitikker, der vil tiltrække kunder og sikre regelmæssige indtægter fra betalinger. Kortvarig finansiering er muligheden for at søge banklån, der kan bygge bro over et økonomisk gap i en kort periode og hurtigt kan tilbagebetales.