Hvad er styring af driftskapital?

Arbejdskapital er et forretningsmæssigt regnskabsperiode, der henviser til de likvide aktiver, der umiddelbart er tilgængelige for et selskab. Arbejdskapitalstyring er praksis med at undersøge og planlægge en virksomheds aktiver, gæld og indkommende pengestrøm for at sikre, at organisationen har tilstrækkelig kapital til at operere. Arbejdskapital er vigtig for alt fra lønningsliste til køb. Håndtering af disse penge er opdelt i fire forskellige felter: kontantstyring, lagerstyring, debitorsstyring og kortvarig finansiering.

En af de største udfordringer i styring af driftskapital er at sikre, at der er nok likvide aktiver til at imødekomme regelmæssigt planlagte økonomiske behov. Disse penge bruges til at købe flere varer, betale gæld og opfylde den almindelige lønningsliste. Ledere skal også reservere penge til eventuelle nødsituationer, der rammer en virksomhed, såsom reparationsarbejde eller retssager.

Den grundlæggende ligning til beregning af en virksomheds driftskapital er temmelig enkel og er grundlaget for driftskapitalstyring.For at bestemme driftskapital behøver en revisor kun at trække en organisations nuværende forpligtelser fra dens aktuelle aktiver. Det resulterende antal giver en idé om, hvor meget likvide penge der ikke er bundet i ejendom, aktier og andre investeringer.

Styring af driftskapital involverer at se på disse numre og bruge dem til at planlægge en virksomheds kortsigtede fremtid. Dette betyder normalt at sikre, at der er kontanter for den næste periode på et år, men også at sørge for, at disse tal er reversible. Dette betyder, at disse økonomiske planer kan omorganiseres eller fjernes fuldstændigt, hvis der ikke er nok kapital.

For at planlægge det næste regnskabsår korrekt nedbrydes driftskapitalstyring i felterne med kontantstyring, lagerstyring, debitorsstyring og finansiering på kort sigt. Kontantstyring er simpelthen den ledelsesmæssige regnskabsstrategi for konstant monitoRing en virksomheds kontante status som penge kommer ind og går ud på daglig basis. Inventory Management involverer anvendelse af teknikker til at øge effektiviteten i produktionen for at reducere overhead, såsom et sko -selskab, der bestiller bulkmængder af snørebånd for at få nedsatte priser, og derefter opbevare snørebånd til fremtidige sko. Debitorsstyring involverer at identificere passende kreditpolitikker, der vil tiltrække kunder og sikre regelmæssig indkomst fra betalinger. Kortvarig finansiering er muligheden for at opsøge banklån, der kan bygge bro over et økonomisk hul i en kort periode og kan hurtigt tilbagebetales.