Vad är hantering av rörelsekapital?
Rörelsekapital är en affärsredovisningsterm som refererar till de likvida tillgångar som är omedelbart tillgängliga för ett företag. Hantering av rörelsekapital är praxis att forska och planera ett företags tillgångar, skulder och inkommande kassaflöde för att säkerställa att organisationen har tillräckligt med kapital för att fungera. Rörelsekapital är viktigt för allt från lön till köp. Hanteringen av dessa pengar delas in i fyra olika områden: kontanthantering, lagerhantering, gäldenärshantering och kortfristig finansiering.
En av de största utmaningarna i hantering av rörelsekapital är att se till att det finns tillräckligt med likvida tillgångar för att möta regelbundet planerade finansiella behov. Dessa pengar används för att köpa fler varor, betala av skulder och uppfylla den vanliga lönen. Chefer måste också reservera pengar för nödsituationer som drabbar ett företag, till exempel reparationsarbete eller stämningar.
Den grundläggande ekvationen för att beräkna ett företags rörelsekapital är ganska enkelt och är grunden för hantering av rörelsekapital. För att fastställa rörelsekapital behöver en revisor bara dra bort en organisations kortfristiga skulder från dess omsättningstillgångar. Det resulterande antalet ger en uppfattning om hur mycket likvida pengar som inte är bundna i fastigheter, lager och andra investeringar.
Hantering av rörelsekapital innebär att man tittar på dessa siffror och använder dem för att planera ett företags kortsiktiga framtid. Detta innebär vanligtvis att se till att det finns kontanter för nästa ettårsperiod, men också att se till att dessa siffror är reversibla. Detta innebär att dessa finansiella planer kan omorganiseras eller tas bort helt om det inte finns tillräckligt med kapital.
För att planera ordentligt för nästa räkenskapsår delas hantering av rörelsekapital upp i områdena kontanthantering, lagerhantering, gäldenärshantering och kortfristig finansiering. Cash management är helt enkelt den ledande redovisningsstrategin för att ständigt övervaka ett företags kontantstatus när pengar kommer in och går ut dagligen. Lagerstyrning innebär att man använder tekniker för att öka effektiviteten i produktionen för att minska omkostnaderna, till exempel att ett skoföretag beställer stora mängder snöror för att få rabatterade priser och sedan lagra snören för framtida skor. Gäldenärshantering innebär att identifiera lämpliga kreditpolicyer som kommer att locka kunder och säkerställa regelbundna inkomster från betalningar. Kortsiktig finansiering är förmågan att söka banklån som kan överbrygga en finansiell lucka under en kort tidsperiod och kan återbetalas snabbt.