Quels sont les meilleurs conseils pour la gestion des créances irrécouvrables?
La gestion des créances irrécouvrables est une tâche à laquelle presque toutes les entreprises doivent s’attaquer pour protéger leurs intérêts et rester une entreprise viable. Une dette de ce type inclut toutes les obligations de clients susceptibles de rester irrécouvrables et qui seront finalement amorties en tant que pertes. Afin de réduire au minimum les créances irrécouvrables et de protéger la société des défaillances de la clientèle, il est important de qualifier les clients avant de faire affaire avec eux, de mettre en place une stratégie de recouvrement dynamique et de créer un certain type de réserves financières. qui peut compenser toute dette qui est finalement irrécouvrable.
L'un des meilleurs moyens de structurer une stratégie de gestion des créances irrécouvrables consiste à effectuer des contrôles de crédit sur les clients avant de leur accorder des privilèges de crédit. En examinant la situation financière d'un client potentiel, l'entreprise peut déterminer si le client remplit les critères de base nécessaires pour bénéficier d'une marge de crédit ou même s'il est probable que le client potentiel paie des factures mensuelles dans un délai raisonnable. S'il existe des indications selon lesquelles le client est plus susceptible de faire défaut, l'entreprise peut choisir d'exiger que les biens et services soient payés à la livraison ou d'imposer des limites quant au montant du crédit consenti à ce client.
Outre la mise en place de qualifications dès le départ, la gestion des créances irrécouvrables appelle également à créer et à maintenir un processus de recouvrement viable. Ici, l’idée est d’avoir des étapes spécifiques initiées au fur et à mesure que la créance vieillit. Normalement, cela inclura des lettres de rappel lorsque la dette dépasse les 30, 60 et 90 jours, les contacts téléphoniques commençant à avoir lieu lorsque la dette a environ 45 jours. Au cas où les efforts de recouvrement en interne ne donneraient pas de bons résultats, céder la dette à une agence de recouvrement choisirait de radier cette créance en tant que dette irrécouvrable est normalement la prochaine étape. Si l'agence de recouvrement recouvre la dette en cours, celle-ci peut toujours être réinscrite ultérieurement dans les livres comptables de l'entreprise.
Il y aura des situations dans lesquelles le processus de gestion des créances douteuses implique des dettes qui ne seront jamais payées, comme dans le cas d'une faillite d'un débiteur. Dans ce cas, la dette doit être considérée comme une radiation d’entreprise afin de pouvoir réclamer tout type d’avantage fiscal découlant de la perte. Dans de nombreux cas, les entreprises créent un compte spécial appelé compte de créance irrécouvrable ou compte intermédiaire qui permet de compenser une partie de cette perte. Les comptes de coussin sont alimentés par les bénéfices excédentaires et représentent normalement un pourcentage des créances à recevoir dépassant 90 jours. Avec ce fonds de gestion des créances irrécouvrables en place, la société dispose de réserves qui permettent de compenser les dettes lorsque tous les efforts de recouvrement ont échoué et qu'il n'y a aucune chance réelle de recouvrer les créances auprès du client.