Jakie są najlepsze wskazówki dotyczące zarządzania złymi długami?
Zarządzanie nieściągalnymi długami jest zadaniem, z którym musi się zmierzyć prawie każda firma, aby chronić swoje interesy i pozostać opłacalną operacją. Zadłużenie tego rodzaju obejmuje wszelkie zobowiązania klientów, które prawdopodobnie pozostaną nieściągalne i ostatecznie zostaną odpisane jako straty. Aby ograniczyć nieściągalny dług do minimum i uchronić firmę przed zagrożeniem z powodu niewywiązania się ze zobowiązań przez klientów, ważne jest, aby zakwalifikować klientów przed nawiązaniem z nimi współpracy, zastosować agresywną strategię windykacji, a także stworzyć pewien rodzaj rezerw finansowych które mogą zrównoważyć wszelkie długi, które ostatecznie są nieściągalne.
Jednym z najlepszych sposobów ustrukturyzowania strategii zarządzania złymi długami jest przeprowadzanie kontroli kredytowej klientów przed rozszerzeniem na nich uprawnień kredytowych. Analizując sytuację finansową potencjalnego klienta, firma może ustalić, czy klient spełnia podstawowe kryteria niezbędne do przedłużenia linii kredytowej, a nawet czy potencjalny klient prawdopodobnie będzie płacił faktury miesięczne w rozsądnym terminie. Jeśli istnieją przesłanki, że klient prawdopodobnie nie wywiąże się z płatności, firma może wymagać zapłaty za towary i usługi przy dostawie lub ograniczyć limity kwoty kredytu udzielonego temu klientowi.
Oprócz ustalania kwalifikacji na froncie, zarządzanie wierzytelnościami wymaga również stworzenia i utrzymywania sprawnego procesu windykacji. Tutaj chodzi o konkretne kroki, które są inicjowane wraz z wiekiem zobowiązania dłużnego. Zwykle będzie to obejmować listy przypominające, gdy dług przekroczy 30, 60 i 90 dni, a kontakty telefoniczne zaczynają się nawiązywać, gdy dług jest w wieku około 45 dni. W przypadku, gdy wewnętrzne wysiłki windykacyjne się nie udają, przekazanie długu do agencji windykacyjnej decyduje się na umorzenie, ponieważ zwykle nie można odzyskać długu. Jeżeli agencja windykacyjna odzyskuje zaległe długi, zawsze można je ponownie wprowadzić do ksiąg rachunkowych spółki w późniejszym terminie.
Zdarzają się sytuacje, w których proces zarządzania nieściągalnym długiem obejmuje długi, które nigdy nie zostaną spłacone, na przykład w przypadku upadłości dłużnika. W tym przypadku dług należy potraktować jako odpis biznesowy, aby móc ubiegać się o jakąkolwiek korzyść podatkową z tytułu straty. W wielu przypadkach firmy tworzą specjalne konta, które są znane jako konta złych długów lub konta amortyzowane, które pomagają zrekompensować część tej straty. Konta amortyzowane są finansowane z nadwyżki zysków i zwykle stanowią procent wszelkich bieżących należności przekraczających 90-dniowy okres. Dzięki temu funduszowi zarządzającemu nieściągalnymi długami firma ma rezerwy, które pomagają zrównoważyć dług w przypadku niepowodzenia wszystkich działań windykacyjnych i nie ma realnej szansy na odzyskanie długu od klienta.