Qu'est-ce qu'un fonds de garantie?
Dans le monde de l'assurance, un fonds de garantie est un fonds qui est mis de côté pour payer les créances en suspens lorsqu'une compagnie d'assurance devient insolvable. Aux États-Unis, des fonds de garantie sont normalement établis dans chaque État où la compagnie d’assurance est autorisée à exercer ses activités. Le financement d’un fonds de garantie de l’État provient directement des contributions versées par les compagnies d’assurances opérant dans l’État.
L'une des principales fonctions d'un fonds de garantie des assurances est de protéger les bénéficiaires de tous les contrats vendus par des compagnies d'assurance autorisées à vendre des couvertures d'assurance dans le pays. En cas de défaillance de la société, le fonds peut couvrir tout ou partie du montant total dû au bénéficiaire. L'existence de fonds de garantie étatiques procure un sentiment de sécurité aux personnes qui souscrivent une police d'assurance-vie afin de subvenir aux besoins de leurs proches en cas de décès.
Outre la protection des bénéficiaires, la création d'un fonds de garantie au niveau de l'État sert parfois aussi à évaluer si une entreprise donnée sera autorisée à exercer ses activités dans cet État. Si une compagnie d’assurances ne veut pas participer au fonds, les représentants de l’État peuvent choisir de lui refuser le privilège de faire des affaires n’importe où dans les juridictions de cet État. La relation exacte entre la volonté de contribuer au fonds et le droit de souscrire une assurance dans le pays dépendra des lois et règlements en vigueur dans cet État.
Le processus actuel de financement des fonds de garantie des assurances varie quelque peu d’un État à l’autre. En règle générale, toutes les compagnies d’assurances autorisées à vendre des polices dans l’État reçoivent un pourcentage du montant net des ventes réalisées au cours d’une période donnée. Le pourcentage varie de un à deux pour cent de ces ventes, le montant étant sujet à vérification par l'État.
La plupart des États examinent périodiquement les réglementations régissant la gestion de leur fonds de garantie, afin de s’assurer qu’elles s’appliquent aux nouvelles lois en matière d’assurance en général. Pour la plupart, les États ont tendance à garder la supervision de ce type de fonds aussi simpliste que possible, tout en prenant les mesures nécessaires pour assurer la sécurité des ressources du fonds. Comme pour tout type de fonds gérés par l'État, des cabinets comptables indépendants procèdent à des audits réguliers des fonds de garantie, ce qui permet de s'assurer que le processus de gestion est conforme aux lois en vigueur.