Qu'est-ce qu'un intérêt quotidien?
L'expression « per diem» est un terme latin qui signifie «pour un jour» en anglais. En finance, les intérêts journaliers désignent simplement le montant total des intérêts courus ou gagnés sur un prêt quotidiennement. Il est calculé en divisant le montant total des intérêts annuels imputés sur un prêt par le nombre total de jours de l'année civile.
Par exemple, supposons qu'une personne contracte un emprunt d'un montant de 100 000 dollars américains (USD) à un taux d'intérêt annuel de 5%. Pour calculer le montant des intérêts quotidiens, la formule suivante s’appliquerait: montant total du prêt multiplié par le taux d’intérêt, divisé par 365 jours. Dans cet exemple, l'emprunteur multiplierait le montant du prêt de 100 000 USD par le taux d'intérêt de 5% pour un total de 5 000 USD. L'emprunteur diviserait ensuite les 5 000 USD de 365 jours pour obtenir un intérêt quotidien de 13,70 USD.
Les taux d’intérêt journaliers sont principalement perçus dans le contexte des prêts hypothécaires lorsqu’un acheteur ferme un jour autre que le premier jour du mois. Dans ce cas, l’intérêt quotidien est généralement ce que l’acheteur est responsable de payer à la clôture avant que le prêteur ne prenne en charge le billet. Étant donné que la plupart des sociétés de prêt hypothécaire calculent leurs prêts à partir du premier jour du mois, un taux quotidien permet de simplifier l'administration des prêts avant que le prêteur ne commence officiellement à gérer le prêt hypothécaire. Il s’agit essentiellement d’un paiement d’intérêts effectué par l’acheteur sur le prêt avant que celui-ci ne commence officiellement à effectuer les paiements.
Si un prêt prend fin le 27 mars, par exemple, le premier versement de l'hypothèque de l'acheteur serait normalement dû le 1er mai et ce paiement inclurait la totalité des intérêts du mois d'avril. L’acheteur serait tenu de payer des intérêts journaliers pour les dates restantes des 28, 29, 30 et 31 mars. Le montant des intérêts quotidiens dus serait calculé selon la formule ci-dessus. En règle générale, l’acheteur serait tenu de payer le montant total des intérêts journaliers dans le cadre de ses frais de clôture.
Il est important de noter que l'intérêt quotidien n'est pas la même chose que l'intérêt composé quotidiennement. Les intérêts composés apparaissent généralement dans le contexte des investissements plutôt que dans celui de l'emprunt d'argent. Avec les intérêts composés, les intérêts sont gagnés sur la somme initiale investie ainsi que sur les intérêts déjà accumulés. Lorsque les intérêts sont composés quotidiennement, un investisseur gagne des intérêts chaque jour.