Qu'est-ce que le dénudage d'équité?
La suppression d'actions est une stratégie d'investissement dans laquelle un propriétaire d'actifs emprunte ou transfère continuellement les capitaux propres d'un actif, ce qui le rend inutile aux procureurs potentiels qui entament des procédures judiciaires pour recouvrer un jugement ou rendre l'actif peu attrayant pour les créanciers cherchant à être payés en raison de défauts de paiement. La méthode fonctionne essentiellement en transférant la majorité des intérêts de l'actif à un tiers, tandis que le détenteur de l'actif utilise les fonds échangés contre des actions pour effectuer d'autres investissements. Un réinvestissement réussi des fonds versés pour transférer les fonds propres est censé dépasser les intérêts payables sur le prêt en fonds propres. Cela permet au détenteur de l'actif de contrôler les flux de trésorerie associés à l'actif, tout en conservant l'utilisation de l'actif. Le plus souvent, le démembrement d'actifs est mis à profit sur des propriétés hypothéquées ou appartenant à part entière.
Protéger l'actif afin de conserver les droits d'utilisation est parfois la principale préoccupation lors de l'utilisation du démembrement des actions. Il existe plusieurs façons de procéder, mais il s’agit presque toujours de transférer les fonds propres à une autre partie contre de l’argent. Les marges de crédit hypothécaire sont un moyen d'y parvenir, tandis que le transfert de la propriété à quelqu'un d'autre en est un autre, par exemple en cédant l'actif à un conjoint - dénommé dénudage du conjoint. Bien que souvent utilisée comme tactique pour éviter les créanciers, le démembrement d’actions est également une forme efficace d’investissement.
Les entreprises en particulier peuvent tirer parti du démembrement des actions pour protéger leurs actifs contre des poursuites potentielles, par le biais d'un plan de réduction des actions. De plus, l'équité est souvent considérée comme improductive si elle est inactive; par conséquent, l’équité ne contribue pas à l’activité de manière proactive. Outre les biens immobiliers, les entreprises disposent également de fonds propres en comptes débiteurs, stocks, brevets, marques de commerce et équipements. Le transfert des fonds propres de ces actifs permet au propriétaire de l'entreprise de les utiliser sous forme de trésorerie pour effectuer d'autres investissements, tels que la croissance de l'entreprise, tout en rendant ces actifs sans valeur en cas de procédure judiciaire. D'autres personnes et entités ayant un intérêt majoritaire dans de tels actifs compliquent le processus d'obtention d'un jugement contre ces actifs et le rendent souvent impossible.
Une planification avancée, toutefois, est essentielle au bon fonctionnement du démembrement d’équité. Les particuliers ou les entreprises qui tentent de tirer parti de ces techniques après l’ouverture d’une procédure judiciaire feront généralement face à des accusations de fraude émanant du tribunal et perdront probablement l’utilisation du bien ainsi que les poursuites pénales. La planification préalable de la stratégie peut être avantageuse pour les entreprises et les particuliers en maintenant l’équité sur les fonds propres afin d’accumuler plus de richesses pour le propriétaire.