ビジネスでは、負のキャッシュフローの一般的な理由は何ですか？

負のキャッシュフローは、現金支払いの流出が販売からの現金流入を超えたときに発生します。 この問題の最も一般的な理由には、高い営業費用、低い販売量、不適切な原価計算、資産への貧弱な投資、貸し手による魅力のない融資オプションが含まれます。 多くの企業は、キャッシュフローを改善するためのいくつかの手順を実装できます。 負のキャッシュフローを持続不可能なレベルまで増加させると、会社は破産に近づきます。 場合によっては、会社はキャッシュフローの問題を修正できない可能性があり、破産を唯一の選択肢として残しています。

キャッシュフロー計算書は、企業が負のキャッシュフロー問題を抱えている理由を判断する際に使用する最も一般的なツールです。 このステートメントは、発生主義会計システムを使用するすべての企業に必要です。 国の会計基準には発生主義システムに対する厳しい要件があるため、ほとんどの企業は発生主義会計システムを使用しています。 キャッシュフロー計算書には、営業、投資、資金調達の3つのセクションがあります。 各セクションには、企業がその運用期間を通じて経験する特定の現金の動きがリストされています。 この声明を確認すると、所有者と管理者が会社のマイナスのキャッシュフローに関連する問題を発見するのに役立ちます。

高い営業費用は、企業がマイナスのキャッシュフローを抱える理由の1つです。 営業費用は、キャッシュフロー計算書の営業セクションに記録されます。 労働、原材料、ユーティリティ、施設のメンテナンス、および日常業務を遂行するために必要なその他のアイテムを過剰に支払う企業は、マイナスのキャッシュフローの可能性が大きくなります。

また、販売量が少ないと、マイナスのキャッシュフローにつながります。 会社が公開市場で十分な商品を販売できない場合、会社は確かに低いキャッシュフローを経験するでしょう。 低コストの会計慣行は、低売上高と高運用コストの理由かもしれません。 製品のコストを効果的に計上および配分できない企業は、製品の価格設定方法を理解できません。

キャッシュフロー計算書の投資セクションでは、固定資産への投資はキャッシュフローに関連する問題を示す場合があります。 企業に価値をもたらさない固定資産の購入が多すぎると、将来のキャッシュインフローの可能性のない即時のキャッシュフローが発生します。 これは、即時の負のキャッシュフロー状況と長期的なキャッシュフロー問題の両方になります。

投資セクションは、キャッシュフロー計算書の財務セクションに密接に関連しています。 多くの場合、企業は固定資産の支払いに外部資金を必要とします。 高金利、バルーン支払い、またはその他の不利な条件を持つローンに従事すると、会社が営業費用の前に支払わなければならないローンの高額の現金支払いになります。