Negli affari, quali sono i motivi comuni per il flusso di cassa negativo?
Il flusso di cassa negativo si verifica in un'azienda quando il deflusso dei pagamenti in contanti supera l'afflusso di contanti dalle vendite. Le ragioni più comuni di questo problema includono elevate spese operative, basso volume delle vendite, contabilità dei costi impropria, scarsi investimenti fatti in attività e opzioni di finanziamento poco attraenti fatte con i finanziatori. Molte aziende possono implementare alcune procedure per migliorare il flusso di cassa. Consentire al flusso di cassa negativo di aumentare a livelli insostenibili comporterà il fallimento della società. In alcuni casi, la società potrebbe non essere in grado di correggere i problemi di flusso di cassa, lasciando il fallimento come unica opzione.
Il rendiconto finanziario è lo strumento più comune per le aziende nel determinare perché hanno un problema di flusso di cassa negativo. Questa dichiarazione è necessaria per tutte le società che utilizzano un sistema di contabilità per competenza. La maggior parte delle aziende utilizza il sistema di contabilità per competenza, poiché i principi contabili nazionali hanno requisiti rigorosi per il sistema di contabilità per competenza. Il rendiconto finanziario è suddiviso in tre sezioni: operativo, di investimento e di finanziamento. Ogni sezione elenca i particolari movimenti di denaro che un'azienda sperimenterà durante la sua vita operativa. La revisione di questa affermazione può aiutare i proprietari e i gestori a scoprire i problemi relativi al flusso di cassa negativo dell'azienda.
Gli elevati costi operativi sono uno dei motivi per cui un'azienda può avere un flusso di cassa negativo. Le spese operative sono registrate nella sezione operativa del rendiconto finanziario. Le aziende che pagano in eccesso per manodopera, materie prime, servizi pubblici, manutenzione di strutture e altri elementi necessari per eseguire le operazioni quotidiane hanno un maggiore potenziale di flusso di cassa negativo.
Il basso volume delle vendite porta anche a un flusso di cassa negativo. Se una società non è in grado di vendere abbastanza beni nel mercato libero, allora la compagnia sperimenterà sicuramente bassi flussi di cassa. Cattive pratiche di contabilità dei costi possono essere la ragione di vendite basse e costi operativi elevati. Le aziende che non sono in grado di contabilizzare e allocare efficacemente i costi ai prodotti non capiranno come valutare i prodotti.
Nella sezione relativa agli investimenti del rendiconto finanziario, gli investimenti in immobilizzazioni possono presentare problemi relativi ai flussi di cassa. L'acquisto di troppe immobilizzazioni che non aggiungeranno valore all'azienda comporterà flussi di cassa immediati senza possibilità di futuri afflussi di cassa. Questo può essere sia una situazione di flusso di cassa negativo immediato sia un problema di flusso di cassa a lungo termine.
La sezione di investimento si riferisce strettamente alla sezione di finanziamento del rendiconto finanziario. Le aziende avranno spesso bisogno di finanziamenti esterni per aiutare a pagare le immobilizzazioni. Impegnarsi in prestiti con alti tassi di interesse, pagamenti in mongolfiera o altre condizioni sfavorevoli comporterà elevati pagamenti in contanti per i prestiti che la società deve pagare prima delle spese operative.