資本構造分析には何が含まれますか？

資本構造分析は、現在会社が所有しているさまざまな負債と持分の組み合わせの評価を伴うプロセスです。 分析の目的は、現在のミックスが企業に最大レベルの利益を提供しているかどうか、またはより健全な財政状態をもたらす資本構造に何らかの変更を加える必要があるかどうかを判断することです。 資本構造分析を行うには、現在保有しているすべての種類の負債と資本を特定し、現在の組み合わせが事業運営に与える影響を予測し、強化のために変更が必要かどうかを判断することが重要です。定義された期間内の会社の位置。

資本構造分析の最初のステップの1つは、会社が現在保有している負債と資本を特定することです。 分析の目的上、債務には、ローン、債券発行、およびあらゆる種類の未払債務などのすべての短期および長期債務が含まれます。 通常、運転資金に対する会社の必要性も現在保有している債務の一部として分類され、この種の債務は短期債務の一部として分類されます。

会社が現在保有しているすべての負債を特定した後、次の動きは、現在事業に適用されている株式保有を決定することに焦点を合わせます。 これには、会社が現在保有している利益剰余金、優先株、普通株さえ含まれます。 その考えは、会社が現在保有する持ち株の量と種類に対して保有する負債の量と種類を考慮する立場にあることです。 このデータを使用すると、企業の負債資本比率を簡単に計算できます。これにより、事業運営の財務安定性のスナップショットがすばやく得られます。

資本構造分析は会社の安定性に関する現在の位置を理解することに関するものですが、会社の所有者は収集されたデータを使用して、現在の財務構造の変更が将来会社の運営を強化するかどうかを判断することもできます これには、多くの場合、一般的な経済の動きと、会社が関連している1つまたは複数の市場内の新しいトレンドを考慮することが含まれます。 そうすることは、ビジネスの資産の一部を使用した債務の再編成につながる可能性があります。これは、経済の低迷が予想される場合には慎重な動きかもしれません。

潜在的な投資家は、資本構造分析の結果にも関心を持つでしょう。なぜなら、これらの結果により、会社の株式をより多く保有、売却または取得するかどうかの決定が容易になるからです。 分析結果を以前の期間の分析結果と比較することにより、出現している正または負の傾向を特定し、ビジネスが将来的に収益性を継続する可能性があるかどうかを判断できます。 この観点から、資本構造分析を行うことにより、所有者はビジネスを強化する変更を行うことができ、投資家はその企業にどの程度関与したいかを判断することができます。