Wat is een balansanalyse?

Een balansanalyse is een proces waarbij een accountant of een bedrijfsleider winsten en uitgaven zou bestuderen om manieren te vinden om efficiënter zaken te doen. Deze persoon zou op zoek gaan naar dingen zoals verspilde uitgaven, plotselinge pieken in kosten, trage verkoop, of mogelijk zelfs misbruik van fondsen. Hoewel een winst- en verliesrekening normaal gesproken algemene overzichten van elke categorie bevat, is een balansanalyse doorgaans veel specifieker. Elke transactie wordt tijdens dit proces zorgvuldig bestudeerd en de resulterende informatie wordt gebruikt om zakelijke beslissingen te nemen die een aspect van het bedrijf zouden verbeteren.

Meestal begint een balansanalyse met het verzamelen van bedrijfsdocumenten. Hoewel een grootboek elke zakelijke transactie toont met een beschrijving van de verleende diensten, willen de meeste financiële experts onbeperkte toegang tot facturen om een ​​duidelijk beeld te krijgen van de totale onderneming. Zodra deze documenten zijn verzameld, is het mogelijk om te begrijpen waarom bepaalde financiële beslissingen zijn genomen.

Dit proces is normaal onderverdeeld in verschillende afzonderlijke stappen. Items zoals verkoop, arbeidskosten, voorraad en stortingen worden elk afzonderlijk beoordeeld om eventuele verschillen in het officiële grootboek te vinden. Wanneer mogelijke problemen worden gevonden, markeert de accountant het item voor verdere beoordeling zodra de andere items zijn geïnspecteerd. De volgende stap zou zijn om eventuele afwijkingen te verifiëren door de oorzaak van het probleem fysiek te lokaliseren. Door op deze manier een balansanalyse uit te voeren, kunnen bedrijven vaak kleinere problemen ontdekken voordat ze substantiële problemen worden.

Het balansanalyseproces wordt ook gebruikt om eerdere fiscale datums te vergelijken om de algehele productiviteit van het bedrijf te beoordelen. Een accountant kan bijvoorbeeld opmerken dat de verzend- en bezorgkosten van het bedrijf ver boven de inflatieprijs zijn gestegen. Als het bedrijf eenmaal is gewapend met deze informatie, kan het probleem worden geëvalueerd en gecorrigeerd voordat ernstige verliezen optreden. Dit is de reden waarom een ​​business sheet-analyse normaal gesproken maandelijks wordt voltooid.

Een ander gebruik voor een balansanalyse is wanneer een bedrijf wordt geëvalueerd voor investeringsdoeleinden of leningen. Bankinstellingen voeren dit proces uit om te bepalen of een bedrijf de financiële activa heeft om de schuld op een efficiënte manier af te lossen. Veel beleggers zouden ook een soortgelijk proces voltooien voordat ze aandelen kopen of elke vorm van buy-out overwegen. Door een beter inzicht te krijgen in de financiën van een bedrijf, kunnen veel externe bronnen, zoals belastinginstanties of liefdadigheidsorganisaties, ook het vermogen van een bedrijf schatten.