Hvad er en balance analyse?
En balanceanalyse er en proces, hvor en revisor eller en virksomhedsleder vil undersøge overskud og udgifter for at bestemme måder at udføre forretninger mere effektivt på. Denne person ville se efter ting som spildt forbrug, pludselige stigninger i omkostninger, svagt salg eller muligvis endda misbrug af midler. Mens en fortjeneste og poster normalt har generelle oversigter over hver kategori, er en balanceanalyse typisk meget mere specifik. Hver transaktion undersøges omhyggeligt under denne proces, og den resulterende information bruges til at tage forretningsbeslutninger, der vil forbedre et aspekt af virksomheden.
Normalt begynder en balanceanalyse med indsamling af virksomhedsdokumenter. Selvom en hovedbok viser hver forretningstransaktion med en beskrivelse af de leverede tjenester, vil de fleste finansielle eksperter ønsker ubegrænset adgang til fakturaer for at få et klart billede af den samlede forretning. Når disse dokumenter er samlet, er det derefter muligt at forstå, hvorfor der blev truffet visse økonomiske beslutninger.
Denne proces er normalt opdelt i flere separate trin. Varer som salg, arbejdsomkostninger, lager og indskud gennemgås hver for sig for at finde eventuelle uoverensstemmelser i den officielle hovedbok. Når der er potentielle problemer, vil regnskabsføreren markere posten for yderligere gennemgang, når de andre poster er inspiceret. Det næste trin ville være at verificere eventuelle uoverensstemmelser ved fysisk at lokalisere kilden til problemet. Ved at foretage en balanceanalyse på denne måde er virksomheder ofte i stand til at få øje på mindre problemer, før de bliver væsentlige problemer.
Balanceanalyseprocessen bruges også til at sammenligne tidligere regnskabsdatoer for at bedømme virksomhedens samlede produktivitet. F.eks. Kan en revisor bemærke, at virksomhedens forsendelses- og leveringsomkostninger er steget langt over inflationen. Når virksomheden er bevæbnet med disse oplysninger, kan problemet evalueres og rettes, inden der opstår alvorlige tab. Dette er grunden til, at en forretningsarkanalyse normalt gennemføres på månedsbasis.
En anden anvendelse til en balanceanalyse er, når et firma vurderes til investeringsformål eller lån. Bankinstitutioner gennemfører denne proces for at afgøre, om et selskab har de finansielle aktiver til at tilbagebetale gæld på en effektiv måde. Mange investorer ville også gennemføre en lignende proces, før de køber aktier eller overvejer enhver form for buyout. Ved at få et mere dybtgående billede af et selskabs økonomi, kan mange eksterne kilder som skattebureauer eller velgørende grupper også estimere en virksomheds nettoværdi.