Co je rozvahová analýza?
Rozvahová analýza je proces, ve kterém by účetní nebo vedoucí podniku studoval zisky a výdaje, aby určil způsoby, jak podnikat efektivněji. Tato osoba by hledala věci, jako je zbytečné utrácení, náhlý nárůst nákladů, pomalý prodej nebo možná dokonce zneužití finančních prostředků. Zatímco výkaz zisku a ztráty obvykle obsahuje obecné shrnutí každé kategorie, rozvahová analýza je obvykle mnohem konkrétnější. V průběhu tohoto procesu je každá transakce pečlivě prostudována a výsledné informace jsou použity pro obchodní rozhodnutí, která by zlepšila aspekt společnosti.
Analýza rozvahy obvykle začíná shromažďováním podnikových dokumentů. I když účetní kniha ukazuje každou obchodní transakci s popisem poskytovaných služeb, většina finančních odborníků bude chtít neomezený přístup k fakturám, aby měl jasný obraz o celkovém podnikání. Jakmile jsou tyto dokumenty shromážděny, je pak možné pochopit, proč byla učiněna určitá finanční rozhodnutí.
Tento proces je obvykle rozdělen do několika samostatných kroků. Položky jako prodej, mzdové náklady, zásoby a vklady jsou každý přezkoumávány jednotlivě, aby se zjistily případné nesrovnalosti v oficiální knize. Pokud jsou nalezeny potenciální problémy, účetní označí záznam pro další kontrolu, jakmile budou zkontrolovány ostatní záznamy. Dalším krokem by bylo ověření jakýchkoli nesrovnalostí fyzickým lokalizováním zdroje problému. Tímto provedením rozvahové analýzy tímto způsobem jsou společnosti často schopny odhalit menší problémy dříve, než se stanou podstatnými problémy.
Proces rozvahové analýzy se také používá k porovnání předchozích fiskálních dat za účelem posouzení celkové produktivity společnosti. Účetní si například může všimnout, že přepravní a dodací náklady firmy výrazně vzrostly nad cenu inflace. Jakmile je společnost vyzbrojena těmito informacemi, může být problém vyhodnocen a napraven dříve, než dojde k vážným ztrátám. Z tohoto důvodu je analýza podnikového listu obvykle dokončena měsíčně.
Dalším využitím pro rozvahovou analýzu je situace, kdy je společnost hodnocena pro investiční účely nebo půjčky. Bankovní instituce provádějí tento proces, aby určily, zda má společnost finanční aktiva schopná splácet dluh efektivním způsobem. Mnoho investorů by také dokončilo podobný proces před nákupem akcií nebo zvažováním jakéhokoli typu výkupu. Získáním podrobnějšího obrazu o financování společnosti může mnoho vnějších zdrojů, jako jsou daňové agentury nebo charitativní skupiny, odhadnout také čisté jmění podniku.