Co je analýza rozvahy?

Analýza rozvahy je proces, ve kterém by účetní nebo vedoucí podniku studoval zisky a výdaje, aby určil způsoby, jak efektivněji podnikat. Tato osoba by hledala věci, jako jsou zbytečné výdaje, náhlé hroty v nákladech, pomalé prodeje nebo dokonce i zneužití finančních prostředků. Zatímco list zisku a ztrát má obvykle obecné shrnutí každé kategorie, analýza rozvahy je obvykle mnohem konkrétnější. Každá transakce je během tohoto procesu pečlivě studována a výsledné informace se používají k přijímání obchodních rozhodnutí, která by zlepší aspekt společnosti. Přestože kniha ukazuje každou obchodní transakci s popisem poskytnutých služeb, většina finančních odborníků bude chtít neomezený přístup k fakturám, aby měl jasný obraz o celkovém podnikání. Jakmile jsou tyto dokumenty shromážděny, je pak možné podtrhnoutTand, proč byla učiněna určitá finanční rozhodnutí.

Tento proces je obvykle rozdělen na několik samostatných kroků. Položky, jako jsou prodeje, pracovní náklady, zásoby a vklady, jsou každý přezkoumávány jednotlivě, aby nalezely jakékoli nesrovnalosti v oficiální knize. Pokud jsou nalezeny potenciální problémy, účetní by označil záznam pro další přezkoumání, jakmile budou zkontrolovány ostatní položky. Dalším krokem by bylo ověřit jakékoli nesrovnalosti fyzickým umístěním zdroje problému. Provedením analýzy rozvahy tímto způsobem jsou společnosti často schopny zjistit menší problémy dříve, než se stanou podstatnými problémy.

Proces analýzy rozvahy se také používá k porovnání předchozích fiskálních dat, aby se posoudily celkovou produktivitu společnosti. Účetní si například může všimnout, že náklady na dopravu a doručení podniku se zvýšily výrazně nad cenuinflace. Jakmile je společnost vyzbrojena těmito informacemi, lze problém vyhodnotit a opravit před vážnými ztrátami. Proto je analýza obchodních listů obvykle dokončena měsíčně.

Dalším použitím pro analýzu rozvahy je, když je společnost hodnocena pro investiční účely nebo půjčky. Bankovní instituce provádějí tento proces s cílem určit, zda má společnost finanční aktiva, která účinně splácí dluh. Mnoho investorů by také dokončilo podobný proces před nákupem akcií nebo zvážení jakéhokoli typu výkupu. Získáním podrobnějšího obrázku finance společnosti může mnoho vnějších zdrojů, jako jsou daňové agentury nebo charitativní skupiny, odhadnout také čisté jmění podnikání.