Co to jest analiza bilansu?

Analiza bilansowa to proces, w którym księgowy lub lider biznesu badają zyski i wydatki, aby określić sposoby bardziej efektywnego prowadzenia działalności. Osoba ta szukałaby takich rzeczy, jak zmarnowane wydatki, nagłe wzrosty kosztów, powolna sprzedaż, a nawet niewłaściwe wykorzystanie funduszy. Podczas gdy rachunek zysków i strat zwykle zawiera ogólne podsumowania każdej kategorii, analiza bilansu jest zazwyczaj o wiele bardziej szczegółowa. Każda transakcja jest dokładnie badana podczas tego procesu, a uzyskane informacje są wykorzystywane do podejmowania decyzji biznesowych, które poprawiłyby aspekt firmy.

Zazwyczaj analiza bilansu rozpoczyna się od zebrania dokumentów korporacyjnych. Mimo że księga pokazuje każdą transakcję biznesową z opisem świadczonych usług, większość ekspertów finansowych będzie chciała nieograniczonego dostępu do faktur, aby mieć jasny obraz całej działalności. Po zebraniu tych dokumentów można zrozumieć, dlaczego podjęto określone decyzje finansowe.

Ten proces zwykle dzieli się na kilka oddzielnych etapów. Pozycje takie jak sprzedaż, koszty pracy, zapasy i depozyty są sprawdzane indywidualnie w celu zlokalizowania wszelkich rozbieżności w oficjalnej księdze. Gdy zlokalizowane zostaną potencjalne problemy, księgowy oflaguje wpis do dalszego przeglądu po sprawdzeniu innych wpisów. Następnym krokiem byłoby zweryfikowanie wszelkich rozbieżności poprzez fizyczną lokalizację źródła problemu. Przeprowadzając w ten sposób analizę bilansu, firmy często są w stanie wykryć mniejsze problemy, zanim staną się poważnymi problemami.

Proces analizy bilansu służy również do porównywania poprzednich dat podatkowych w celu oceny ogólnej wydajności firmy. Na przykład księgowy może zauważyć, że koszty wysyłki i dostawy firmy wzrosły znacznie powyżej ceny inflacji. Po uzbrojeniu firmy w te informacje problem można ocenić i rozwiązać przed wystąpieniem poważnych strat. Z tego powodu analiza arkusza biznesowego zwykle jest przeprowadzana co miesiąc.

Innym zastosowaniem do analizy bilansu jest ocena firmy pod kątem inwestycji lub pożyczek. Instytucje bankowe przeprowadzają ten proces w celu ustalenia, czy firma posiada aktywa finansowe w celu efektywnego spłacenia długu. Wielu inwestorów również ukończyłoby podobny proces przed zakupem akcji lub rozważeniem jakiegokolwiek rodzaju wykupu. Uzyskując bardziej dogłębny obraz finansów firmy, wiele zewnętrznych źródeł, takich jak agencje podatkowe lub grupy charytatywne, może również oszacować wartość netto firmy.