Wat is een geldcyclus?
Soms aangeduid als een conversiecyclus voor contanten, heeft de cashcyclus te maken met de hoeveelheid tijd die verstrijkt tussen de aankoop van grondstoffen voor het creëren van goederen en diensten en de ontvangst van betaling voor die producten. Het concept kan ook worden toegepast op het transactieproces met betrekking tot het beveiligen van aandelen en soortgelijke effecten. Een belangrijke factor in het idee achter het berekenen van deze cyclus is het begrijpen van de periode waarin werkkapitaal niet beschikbaar is voor gebruik bij andere aankopen.
Als het gaat om het productieproces, begint de geldcyclus met de verwerving van de benodigde materialen om afgewerkte producten te produceren. De cyclus gaat door gedurende de tijd die nodig is om de materialen te gebruiken om de producten te maken, te verpakken en aan klanten te leveren. Nadat de klant de geleverde goederen heeft gefactureerd, begint de laatste stap. De cyclus wordt als voltooid beschouwd wanneer de afdeling Debiteuren de betaling volledig ontvangt en boekt op de factuur voor de geleverde goederen.
De duur van een geldcyclus varieert, afhankelijk van verschillende factoren. Ten eerste is de hoeveelheid tijd die nodig is om het product te maken een belangrijk aspect van de berekening, omdat goederen die snel kunnen worden geproduceerd, de cyclus aanzienlijk verkorten. Vervolgens zal de hoeveelheid tijd die wordt besteed aan het inspecteren, verpakken en verzenden van het eindproduct worden toegevoegd aan de totale lengte van de geldcyclus. De hoeveelheid tijd die de klant nodig heeft om de betaling voor de afgewerkte goederen te betalen, wordt ook toegevoegd aan de lengte van de cyclus.
Een korte geldcyclus is de ideale situatie, omdat het bedrijf eerder dan later van het werkkapitaal kan profiteren. Er zijn vaak manieren om een langere cyclus in te korten en een efficiënter proces te bereiken. Het verfijnen van de productie- en verzendprocedures kan bijvoorbeeld uren of zelfs dagen scheren. Bovendien zal het aanbieden van prikkels aan de klant om de goederen snel te betalen ook helpen de totale cyclus aanzienlijk te verkorten.