O que é um ciclo de caixa?

Às vezes chamado de ciclo de conversão de caixa, o ciclo de caixa tem a ver com o tempo decorrido entre a compra de matérias-primas para a criação de bens e serviços e o recebimento do pagamento por esses produtos. O conceito também pode ser aplicado ao processo de transação relacionado à garantia de ações e títulos semelhantes. Um fator chave na idéia por trás do cálculo desse ciclo é entender o período em que o capital de giro não está disponível para uso em outras compras.

Quando se trata do processo de fabricação, o ciclo de caixa começa com a aquisição dos materiais necessários para produzir produtos acabados. O ciclo continua durante o tempo necessário para usar os materiais para criar os produtos, empacotá-los e entregá-los aos clientes. Depois que o cliente é faturado pelas mercadorias entregues, a última etapa começa. O ciclo é considerado completo quando o departamento de Contas a receber recebe e lança o pagamento integral na fatura referente às mercadorias entregues.

A duração de um ciclo de caixa varia, dependendo de vários fatores. Primeiro, a quantidade de tempo necessária para criar o produto é um aspecto importante do cálculo, pois os bens que podem ser produzidos rapidamente ajudam a diminuir consideravelmente o ciclo. Em seguida, a quantidade de tempo gasto na inspeção, embalagem e transporte do produto acabado aumentará a duração geral do ciclo de caixa. A quantidade de tempo que leva para o cliente remeter o pagamento pelos produtos acabados também aumentará a duração do ciclo.

Um ciclo de caixa curto é a situação ideal, pois permite que a empresa aproveite o capital de giro mais cedo ou mais tarde. Muitas vezes, existem maneiras de reduzir um ciclo mais longo e alcançar um processo mais eficiente. Por exemplo, refinar os procedimentos de fabricação e envio pode reduzir horas ou até dias. Além disso, oferecer incentivos ao cliente para pagar rapidamente pelos produtos também ajudará a reduzir significativamente o ciclo geral.