O que é um ciclo de caixa?

Às vezes chamado de ciclo de conversão em dinheiro, o ciclo de caixa tem a ver com a quantidade de tempo que passa entre a compra de matérias -primas para a criação de bens e serviços e o recebimento de pagamento por esses produtos. O conceito também pode ser aplicado ao processo de transação relacionado à garantia de ações e títulos semelhantes. Um fator -chave na idéia por trás do cálculo desse ciclo é entender o período em que o capital de giro não está disponível para uso em outras compras.

Quando se trata do processo de fabricação, o ciclo de caixa começa com a aquisição dos materiais necessários para produzir produtos acabados. O ciclo continua com o tempo necessário para usar os materiais para criar os produtos, empacotá -los e entregá -los aos clientes. Depois que o cliente é faturado para os produtos entregues, o último passo começa. O ciclo é considerado completo quando o departamento de contas a receber recebe e representa o pagamento integral na fatura que cobree bens entregues.

A duração de um ciclo de caixa varia, dependendo de vários fatores. Primeiro, a quantidade de tempo necessária para criar o produto é um aspecto importante do cálculo, pois as mercadorias que podem ser produzidas rapidamente ajudam a reduzir consideravelmente o ciclo. Em seguida, a quantidade de tempo gasto inspecionando, embalando e enviando o produto acabado aumentará a duração geral do ciclo de caixa. A quantidade de tempo necessária para o cliente remeter o pagamento pelos bens acabados será adicionado ao comprimento do ciclo também.

Um ciclo de caixa curto é a situação ideal, pois permite que a empresa aproveite o capital de giro mais cedo ou mais tarde. Geralmente, existem maneiras de reduzir um ciclo mais longo e obter um processo mais eficiente. Por exemplo, refinar os procedimentos de fabricação e remessa pode raspar horas ou até dias. Além disso, oferecendo incentivoOs VEs ao cliente para pagar pelas mercadorias rapidamente também ajudarão a reduzir significativamente o ciclo geral.