Vad är en kontantcykel?

Ibland kallas en kontantomvandlingscykel, kontantcykeln har att göra med den tid som går mellan inköp av råvaror för skapandet av varor och tjänster och mottagandet av betalning för dessa produkter. Konceptet kan också tillämpas på transaktionsprocessen relaterad till att säkra aktier och liknande värdepapper. En nyckelfaktor i tanken bakom beräkningen av denna cykel är att förstå den tid då rörelsekapital inte är tillgängligt för andra köp.

När det gäller tillverkningsprocessen börjar kontantcykeln med förvärv av material som behövs för att producera färdiga varor. Cykeln fortsätter under den tid som krävs för att använda materialen för att skapa produkterna, paketera dem och leverera dem till kunderna. När klienten har fakturerats för de levererade varorna, börjar det sista steget. Cykeln betraktas som fullständig när avdelningen för kundfordringar mottar och bokför betalningen i sin helhet på fakturan som täcker de levererade varorna.

Varaktigheten för en kontantcykel varierar beroende på flera faktorer. För det första är den tid som krävs för att skapa produkten en viktig aspekt av beräkningen, eftersom varor som kan produceras snabbt hjälper till att förkorta cykeln avsevärt. Därefter kommer den tid som spenderas på inspektion, förpackning och frakt av den färdiga produkten att öka den totala längden på kontantcykeln. Den tid det tar för kunden att betala för de färdiga varorna kommer också att öka cykelns längd.

En kort kontantcykel är den ideala situationen, eftersom den gör det möjligt för företaget att dra fördel av rörelsekapitalet förr snarare än senare. Det finns ofta sätt att förkorta en längre cykel och uppnå en mer effektiv process. Till exempel kan förädling av tillverknings- och leveransförfarandena tappa timmar eller till och med dagar. Genom att erbjuda incitament till kunden att betala för varorna snabbt kommer det också att bidra till att förkorta den totala cykeln betydligt.