Co to jest cykl gotówkowy?

Czasami nazywany cyklem konwersji gotówki, cykl gotówki ma związek z czasem, jaki upływa między zakupem surowców do wytworzenia towarów i usług a otrzymaniem płatności za te produkty. Pojęcie to można również zastosować do procesu transakcyjnego związanego z zabezpieczaniem akcji i podobnych papierów wartościowych. Kluczowym czynnikiem przy obliczaniu tego cyklu jest zrozumienie okresu, w którym kapitał obrotowy nie jest dostępny do wykorzystania przy innych zakupach.

Jeśli chodzi o proces produkcyjny, cykl gotówkowy rozpoczyna się od pozyskania materiałów potrzebnych do wytworzenia wyrobów gotowych. Cykl ten trwa przez czas wymagany do wykorzystania materiałów do stworzenia produktów, zapakowania ich i dostarczenia do klientów. Po wystawieniu faktury klientowi za dostarczony towar rozpoczyna się ostatni etap. Cykl uznaje się za zakończony, gdy dział rozrachunków z odbiorcami otrzymuje i księguje zapłatę w całości na fakturze obejmującej dostarczony towar.

Czas trwania cyklu gotówkowego będzie się różnić w zależności od kilku czynników. Po pierwsze, ilość czasu potrzebna do stworzenia produktu jest ważnym aspektem obliczeń, ponieważ towary, które można szybko wyprodukować, pomagają znacznie skrócić cykl. Następnie czas poświęcony na sprawdzenie, pakowanie i wysyłkę gotowego produktu zwiększy całkowitą długość cyklu gotówkowego. Czas, jaki zajmuje klientowi na dokonanie płatności za gotowe towary, zwiększy również długość cyklu.

Krótki cykl gotówkowy jest idealną sytuacją, ponieważ pozwala firmie wcześniej wykorzystać kapitał obrotowy. Często istnieją sposoby skrócenia dłuższego cyklu i uzyskania bardziej wydajnego procesu. Na przykład udoskonalenie procedur produkcji i wysyłki może skrócić godziny lub nawet dni. Ponadto zaoferowanie klientowi zachęt do szybkiego płacenia za towar pomoże również znacznie skrócić cały cykl.