Co je to hotovostní cyklus?

Někdy se tento cyklus nazývá hotovostní konverzní cyklus, ale má spojitost s dobou, která uplyne mezi nákupem surovin pro výrobu zboží a služeb a přijetím platby za tyto produkty. Tento koncept lze také použít na transakční proces týkající se zajištění akcií a podobných cenných papírů. Klíčovým faktorem při výpočtu tohoto cyklu je pochopit období, kdy pracovní kapitál není k dispozici pro použití v jiných nákupech.

Pokud jde o výrobní proces, peněžní cyklus začíná získáním materiálů potřebných k výrobě hotového zboží. Cyklus pokračuje po dobu potřebnou k použití materiálů k vytvoření produktů, jejich zabalení a dodání zákazníkům. Jakmile je klientovi fakturováno za dodané zboží, začíná poslední krok. Cyklus se považuje za dokončený, když oddělení pohledávek obdrží a odešle platbu v plné výši na fakturu za dodané zboží.

Doba trvání peněžního cyklu se bude lišit v závislosti na několika faktorech. Zaprvé, doba potřebná k vytvoření produktu je důležitým aspektem výpočtu, protože zboží, které lze rychle vyrobit, pomáhá značně zkrátit cyklus. Dále, doba strávená inspekcí, zabalením a odesláním hotového produktu se přidá k celkové délce cash cyklu. K délce cyklu se také přidá doba, kterou klient potřebuje k úhradě hotového zboží.

Ideální je krátký hotovostní cyklus, protože umožňuje společnosti využít pracovního kapitálu dříve než později. Často existuje způsob, jak zkrátit delší cyklus a dosáhnout efektivnějšího procesu. Například rafinace výrobních a přepravních postupů může oholit hodiny nebo dokonce dny. Kromě toho nabízení pobídek pro zákazníka, aby rychle zaplatili za zboží, také významně zkrátí celkový cyklus.