Wat is een uitgestelde belasting?

Een uitgestelde belasting is een soort kosten die een belegger moet maken wanneer hij of zij besluit om bepaalde soorten activa vóór een specifieke datum te verkopen. Het bedrag van de verkoopkosten of belasting zal variëren, afhankelijk van de hoeveelheid tijd die verstrijkt tussen de datum waarop het actief is gekocht en wanneer de belegger besluit dat effect te verkopen. Doorgaans wordt de uitgestelde belasting berekend als een percentage van de aankoopprijs of de huidige marktwaarde van het verkochte actief. In sommige gevallen kunnen beleggers een actief houden voor een afgesproken periode en dat effect vervolgens verkopen zonder enige vorm van verkoopkosten.

Het is niet ongebruikelijk dat een uitgestelde belasting wordt bepaald met behulp van een soort glijdende schaal die rekening houdt met zowel de waarde van het actief als de hoeveelheid tijd dat de belegger dat effect bezit. Bij de meeste regelingen die een belegger vragen om een ​​actief gedurende een bepaalde periode aan te houden, zoals vijf jaar, zal de schaal een uitgestelde belasting vertonen die afneemt naarmate de activa langer worden aangehouden. Zodra de belegger het tijdsbestek verstrijkt waarin het actief na aankoop moet worden bewaard, is het mogelijk om het actief vervolgens te verkopen zonder enige vorm van belasting te betalen.

Het doel van de uitgestelde belasting is om de kosten te beheren wanneer beleggers ervoor kiezen om activa op een bepaald moment vóór de voorwaarden voor de oorspronkelijke aankoop te verkopen. Als een belegger bijvoorbeeld aandelen koopt met dien verstande dat deze gedurende een periode van drie jaar worden aangehouden en vervolgens besluit ze te verkopen tegen de mark van twee jaar, worden er verkoopkosten opgelegd die helpen bij het dekken van de kosten van de overdracht de aandelen aan de nieuwe eigenaar. Hoewel een uitgestelde belasting een belegger niet belet om aandelen te verkopen, kan het voldoende zijn om ervoor te zorgen dat beleggers niet haastig met beleggingen inruilen, omdat dit de aanklacht zou inroepen.

Aangezien de investeringsmarkt blijft evolueren met aanvullende manieren om rendement te genereren uit verschillende soorten activa, wordt het gebruik van een uitgestelde belasting minder gebruikelijk. Hoewel dit in veel gevallen een voordeel is, creëert het ook een situatie waarin nieuwere beleggers mogelijk niet op de hoogte zijn van dit soort verkoopkosten en per ongeluk een uitgestelde belasting worden beoordeeld door aandelen te verkopen vóór de tijdslimiet die is gekoppeld aan de oorspronkelijke aankoop. Om deze reden is het ten zeerste aan te raden om altijd alle voorwaarden van de aankoop te lezen en specifiek te bepalen of enige vorm van verkoopkosten kan worden beoordeeld als de effecten binnen een bepaalde tijd worden verkocht.