Wat is een fiscaal beheerd fonds?
Fiscaal beheerde fondsen zijn beleggingsfondsen die zijn gestructureerd om de beste fiscale situatie voor beleggers te bieden. Het idee achter een fiscaal beheerd fonds is om beleggingsopties op te nemen die helpen om de fiscale gevolgen van de winst te minimaliseren, terwijl toch het best mogelijke rendement op de beleggingen wordt behaald. Dit kan worden beheerd door een paar verschillende benaderingen van de taak te gebruiken.
Ten eerste kan het fiscaal beheerde fonds zich richten op het opnemen van alleen effecten waarvan wordt verwacht dat ze een bescheiden rendement bieden. Door te kiezen voor effecten die een kleiner rendement opleveren, kan het mogelijk zijn om de belegger in een lagere belastingschijf te houden. Het eindresultaat kan zijn minder belastingen verschuldigd op de dividenden en rente verdiend met de effecten.
Een andere veel voorkomende aanpak bij een fiscaal beheerd fonds is om te proberen de verdeling van vermogenswinsten naar de beleggers te beheren. In essentie betekent dit het structureren van het beleggingsfonds, zodat het proces meer een buy and hold-benadering is dan een buy and sell-benadering. Wanneer er minder omzet is op de beleggingen die deel uitmaken van het fiscaal beheerde fonds, kan het eindresultaat zijn om de algehele groei te beperken en dus de verschuldigde belastingen voor vermogenswinsten te minimaliseren.
De derde strategie die soms wordt gebruikt met een fiscaal beheerd fonds is het voeren van een verkoopbeleid dat als fiscaal efficiënt wordt beschouwd. Deze benadering houdt in dat u uiterst voorzichtig bent met het analyseren van het potentieel voor vermogenswinst van elk effect in het fonds. Het idee is om vast te houden aan effecten die op korte termijn vermogenswinsten zullen realiseren en die verkopen waarvan wordt verwacht dat ze op lange termijn vermogenswinsten zullen creëren. Over het algemeen zijn de belastingtarieven in verband met de meerwaarde op de lange termijn gunstiger dan de tarieven in verband met de meerwaarde op de korte termijn. De belegger zal dus minder belastingdruk oplopen.
Een fiscaal beheerd fonds functioneert binnen de grenzen bepaald door de huidige financiële voorschriften die gelden voor alle beleggingstransacties in het land van herkomst. Dit betekent dat alle strategieën die worden gebruikt om de fiscale gevolgen voor de belegger te minimaliseren, voldoen aan de wetten van het land en volkomen legaal zijn.