Hvad er en skattestyret fond?

Skattestyrede fonde er gensidige fonde, der er struktureret til at give den bedste skattesituation for investorer.Ideen bag en skattestyret fond er at inkludere investeringsmuligheder, der hjælper med at minimere de skattemæssige konsekvenser, der er forbundet med overskuddet, mens de stadig tjener det bedst mulige afkast på investeringerne.Dette kan styres ved at anvende et par forskellige tilgange til opgaven.

For det første kan den skattestyrede fond fokusere på kun at inkludere værdipapirer, der forventes at tilbyde et beskedent udbytte.Ved at gå efter værdipapirer, der vil producere et mindre afkast, kan det være muligt at holde investoren i en lavere skattebeslag.Slutresultatet kan være mindre skatter, der skyldes udbytte og renter, der er optjent fra værdipapirerne.

En anden almindelig tilgang, der er ansat med en skattemæssig fond, er at forsøge at styre fordelingen af kapitalgevinster til investorerne.I det væsentlige betyder det at strukturere gensidig fond, så processen er mere et købs- og hold -tilgang end en købs- og salg af tilgang.Når der er mindre omsætning på investeringerne, der udgør den skattemæssige styrede fond, kan slutresultatet være at indeholde den samlede vækst og dermed minimere de skatter, der skyldes kapitalgevinster.

Den tredje strategi, der undertiden bruges sammen med en skattemæssig fond, er at vedtage en salgspolitik, der anses for at være skatteeffektiv.Denne tilgang involverer at være ekstremt omhyggelig med at analysere potentialet for kapitalgevinster for hver sikkerhed i fonden.Ideen er at hænge på værdipapirer, der vil realisere kortvarige kapitalgevinster og sælge dem, der forventes at skabe langsigtede kapitalgevinster.Generelt er skattesatserne forbundet med de langsigtede kapitalgevinster mere gunstige end de satser, der er forbundet med de kortsigtede kapitalgevinster.Således vil investoren pådrage sig mindre af en skattebyrde.

En skattestyret fond vil fungere inden for de perimetre, der er fastlagt af de nuværende finansielle regler, der styrer alle investeringstransaktioner i oprindelseslandet.Dette betyder, at eventuelle strategier, der bruges til at hjælpe med at minimere den skattemæssige konsekvens for investoren, vil overholde jordens love og være helt lovlige.