Hva er et skattestyrt fond?

Skattestyrte fond er verdipapirfond som er strukturert for å gi den beste skattesituasjonen for investorer. Ideen bak et skattestyrt fond er å inkludere investeringsalternativer som bidrar til å minimere skattemessige konsekvenser forbundet med overskuddet, samtidig som de tjener best mulig avkastning på investeringene. Dette kan styres ved å bruke noen få forskjellige tilnærminger til oppgaven.

For det første kan det skattemessige fondet fokusere på å inkludere bare verdipapirer som er anslått til å tilby et beskjedent avkastning. Ved å gå for verdipapirer som vil gi en mindre avkastning, kan det være mulig å holde investoren i en lavere skattekonsoll. Sluttresultatet kan være mindre skatter som skyldes utbytte og renter opptjent fra verdipapirene.

En annen vanlig tilnærming ansatt i et skattemessig fond er å forsøke å styre fordelingen av kapitalgevinster til investorene. I hovedsak betyr dette å strukturere verdipapirfondet slik at prosessen er mer en kjøp og hold tilnærming enn en kjøps- og salgsmetode.Når det er mindre omsetning på investeringene som utgjør det skattemessige fondet, kan sluttresultatet være å inneholde den samlede veksten og dermed minimere skattene som skyldes kapitalgevinster.

Den tredje strategien som noen ganger brukes med et skattemessig fond, er å vedta en salgspolitikk som anses å være skatteeffektiv. Denne tilnærmingen innebærer å være ekstremt forsiktig med å analysere potensialet for kapitalgevinster for hver sikkerhet i fondet. Tanken er å henge på verdipapirer som vil realisere på kortsiktige kapitalgevinster og selge de som forventes å skape langsiktige kapitalgevinster. Generelt er skattesatsene forbundet med de langsiktige kapitalgevinstene gunstigere enn prisene forbundet med de kortsiktige kapitalgevinstene. Dermed vil investoren pådra seg en skattetrykk.

Et skattestyrt fond vil fungere innenfor de omkretsene som er satt av gjeldende finansforskrifter tHat styrer alle investeringstransaksjoner i opprinnelseslandet. Dette betyr at eventuelle strategier som brukes for å bidra til å minimere skattekonsekvensen for investoren, vil overholde lovene i landet og være helt lovlige.