Wat is een lijfrentedatum?
Een lijfrentedatum is de datum die is gespecificeerd in een lijfrentecontract wanneer de periodieke betalingen aan de annuitant beginnen. De lijfrentedatum wordt gespecificeerd op het moment dat de lijfrente wordt gekocht, maar het is geen harde en snelle datum; in de meeste gevallen kan het gemakkelijk worden gewijzigd. Het proces van het omzetten van een lijfrente in een gegarandeerde maandelijkse inkomstenstroom wordt annuitisatie genoemd, een onherroepelijke gebeurtenis die wordt veroorzaakt door het behalen van de lijfrentedatum.
Een lijfrente is een contract tussen de eigenaar van de lijfrente en zijn emittent. In de Verenigde Staten worden lijfrentes geclassificeerd als verzekeringsproducten en kunnen alleen door verzekeringsmaatschappijen worden verkocht. Ze worden meestal gekocht door particulieren als onderdeel van hun pensioenspaarprogramma's, maar zijn ook populair bij organisaties bij het samenstellen van gestructureerde betalingsprogramma's zoals wettelijke schikkingen, pensioenbetalingen en loterijwinsten. Een lijfrente die onmiddellijk na aankoop maandelijkse betalingen begint te doen, wordt een onmiddellijke lijfrente genoemd; de lijfrente datum is meestal binnen een kwestie van dagen na de aankoopdatum, net genoeg om verwerking mogelijk te maken.
Individuen die lijfrenten kopen, kiezen over het algemeen een uitgestelde lijfrente, waarvan de lijfrentedatum een aantal jaren in de toekomst is. Het geld dat wordt gebruikt om de lijfrente te kopen, mag groeien, hetzij met een vast tarief dat jaarlijks door de verzekeringsmaatschappij wordt aangekondigd, hetzij met tarieven die een afspiegeling zijn van de prestaties van een marktindex, meestal de Standard & Poors 500 (S&P 500). Deze op aandelen geïndexeerde annuïteiten, evenals de vaste annuïteiten, garanderen over het algemeen het verlies van hoofdsom aan marktverlies, hetgeen voordelig is voor beleggers. Een ander type lijfrente, een variabele lijfrente genoemd, biedt geen bescherming tegen marktverlies en is een zeer risicovolle investering voor mensen die de pensioengerechtigde leeftijd naderen.
Afgezien van hun veiligheid bieden vaste en op aandelen geïndexeerde annuïteiten aanzienlijke fiscale voordelen voor Amerikaanse kopers. In tegenstelling tot andere rentedragende producten zoals depositocertificaten (CD's) en spaarrekeningen, wordt de rente die wordt verdiend door lijfrentes beschermd tegen federale belastingheffing totdat deze daadwerkelijk wordt ingetrokken door de eigenaar of wordt uitbetaald aan een annuitant. De meeste lijfrentes hebben een levensduur van ten minste vijf jaar vóór de lijfrente; hun fiscale voorkeurstoestand betekent dat de rente sneller kan groeien dan bij CD's met dezelfde rentevoet. Als een opname vóór de lijfrentedatum moet plaatsvinden, wordt echter een boete in rekening gebracht; het bedrag van de boete daalt naarmate de lijfrente ouder wordt.
Wanneer de lijfrente wordt bereikt, wordt een lijfrente automatisch geannuleerd. Zodra de uitgevende verzekeringsmaatschappij een lijfrente annueert, zal zij maandelijks aan de lijfrente betalen voor een gespecificeerde periode, meestal de levensduur van de lijfrente. In sommige gevallen worden lijfrente-betalingen voortgezet na het overlijden van de lijfrente aan een aangewezen begunstigde; deze "periode bepaalde" betalingsregelingen zijn ontworpen om ervoor te zorgen dat de annuïteitenbetalingen ten minste gelijk zijn aan de waarde van de hoofdsom.
Eenmaal annuïteit kan een annuïteit niet meer worden omgezet in een forfaitair bedrag en is de hoofdsom niet langer het activum van de annuitant. De meeste verzekeringsmaatschappijen zullen dus vóór de lijfrentedatum contact opnemen met een annuitant om te zorgen dat de conversie nog steeds consistent is met de wensen van de annuitant. Als ze het inkomen dat de lijfrente zou opleveren niet nodig hebben, draaien lijfrenten vaak hun lijfrentes om. Het merendeel van de lijfrentes wordt aan de begunstigden doorgegeven zonder annuïteit. Wanneer dit gebeurt, omzeilen de meeste annuïteiten het erfrechtproces en kunnen ze worden overgedragen aan begunstigden binnen de tijd die nodig is om een overlijdensakte te valideren en de betaling te verwerken.