Hva er en livrente?

En annuitetsdato er datoen som er spesifisert i en livrente -kontrakt når periodiske betalinger til annuitanten begynner. Ledningsdatoen er spesifisert på det tidspunktet annuiteten er kjøpt, men det er ikke en hard-og-rask dato; I de fleste tilfeller kan det lett endres. Prosessen med å konvertere en livrente til en garantert månedlig inntektsstrøm kalles Annuitization, en ugjenkallelig hendelse utløst av oppnåelse av annuitetsdatoen.

En livrente er en kontrakt mellom livrenteens eier og dens utsteder. I USA klassifiseres livrenter som forsikringsprodukter og kan bare selges av forsikringsselskaper. De er oftest kjøpt av enkeltpersoner som en del av pensjonsavsparingsprogrammene, men er også populære blant organisasjoner når de setter sammen strukturerte betalingsprogrammer som juridiske oppgjør, pensjonsutbetalinger og lotterisvinn. En livrente som begynner å foreta månedlige utbetalinger umiddelbart etter kjøp, kalles en øyeblikkelig livrente; Livrentdatoen er vanligvisI løpet av noen dager etter kjøpsdatoen, akkurat nok til å tillate behandling.

Personer som kjøper livrenter velger vanligvis en utsatt livrente, hvis livrente dato er en årrekke i fremtiden. Pengene som brukes til å kjøpe livrenten har lov til å vokse, enten av en fast rente som er kunngjort årlig av forsikringsselskapet, eller av priser som reflekterer ytelsen til en markedsindeks, oftest Standard & Poors 500 (S&P 500). Disse egenkapitalindekserte livrenter, så vel som de faste livrenter, garanterer generelt mot tap av hovedstol til markedstap, noe som er fordelaktig for investorer. En annen type livrente, kalt en variabel livrente, gir ingen beskyttelse mot markedstap og er en veldig risikabel investering for de som nærmer seg pensjonsalder.

I tillegg til deres sikkerhet, gir faste og egenkapitalindekserte livrenter betydelige skattemessige fordeler for amerikanske kjøpere. I motsetning tilAndre rentebærende produkter som depositater (CDS) og sparekontoer, renter som er opptjent av livrenter, er skjermet for føderal beskatning til den faktisk blir trukket tilbake av eieren eller utbetalt til en annuitant. De fleste livrenter har en levetid på minst fem år før livrente; Deres skatteforeningsstatus betyr at renter kan vokse raskere enn i CD-er som tilbyr samme rente. Hvis en tilbaketrekning må gjøre før livrente, blir imidlertid en straffe belastet; Straffens beløp avtar etter hvert som livrente eldes.

Når annuitetsdatoen oppnås, blir en livrente automatisk annuitisert. Når det utstedte forsikringsselskapet annuitiserer en livrente, vil det utstede månedlige utbetalinger til annuitanten i en spesifikk tidsperiode, vanligvis annuitantens levetid. I noen tilfeller vil livrenteutbetalinger fortsette etter annuitants død til en utpekt mottaker; Disse "perioden visse" betalingsordninger er designet for å sikre at annuity betaler minst lik verdien av rektoren.

Når den er annuitisert, kan en livrente ikke konverteres tilbake til en engangsbeløp, og hovedstolen er ikke lenger annuitantens eiendel. Dermed vil de fleste forsikringsselskaper kontakte en annuitant før annuitetsdatoen, for å sikre at konverteringen fremdeles er i samsvar med annuitantens ønsker. Hvis de ikke trenger inntektene, ruller annuiteten, ruller annuitanter ofte livrenter. Flertallet av livrenter blir gitt videre til mottakere uten å bli annuitisert. Når dette skjer, omgår de fleste livrenter skifteretten og kan overføres til mottakere innen hvor mye tid som er nødvendig for å validere et dødsattest og behandle betalingen.