Wat is de beste formule voor werkkapitaal?
De beste formule voor werkkapitaal is misschien de meest gebruikelijke, namelijk vlottende activa minus kortlopende schulden. Deze formule is gebruikelijk omdat ondernemers en managers de informatie op hun balans kunnen gebruiken om het werkkapitaal te berekenen. Uitvinders en andere externe zakelijke belanghebbenden kunnen deze formule ook gebruiken, omdat de benodigde cijfers te vinden zijn in de financiële overzichten van een bedrijf die voor openbaar gebruik zijn vrijgegeven. Beursgenoteerde bedrijven moeten ook audits ondergaan. Dit zijn externe beoordelingen van de financiële informatie van het bedrijf die ervoor zorgen dat de financiële overzichten nauwkeurig en geldig zijn.
Vlottende activa omvatten de geldmiddelen of kasequivalenten van een bedrijf, verhandelbare effecten op korte termijn, debiteuren, inventaris en andere items die een bedrijf verwacht te gebruiken binnen de volgende 12 maanden. Kortlopende verplichtingen zijn vergelijkbaar met vlottende activa omdat kortlopende financiële verplichtingen, zoals te betalen rekeningen, te betalen obligaties en kortlopende leningen die volledige betaling binnen de volgende 12 maanden vereisen. Vlottende activa minus kortlopende verplichtingen is de beste formule voor werkkapitaal, omdat deze het vermogen van een bedrijf meet om aan de komende financiële behoeften te voldoen.
Een andere reden dat dit de beste formule voor werkkapitaal is, is omdat het in kleinere stukken kan worden opgesplitst. Ondernemers en managers kunnen zich op deze aanvullende items concentreren om te bepalen welk deel van het werkkapitaal achterblijft of de andere ver vooruit is. Bedrijven die deze formule gebruiken om beslissingen te nemen, zullen deze aanvullende formules vaak gebruiken om hun inzicht in de financiële cijfers van het bedrijf te vergroten.
Binnen de beste formule voor werkkapitaal - vlottende activa min kortlopende schulden - kunnen bedrijfseigenaren en -beheerders de uitstaande dagen inventaris, uitstaande dagen en uitstaande dagen bekijken. Deze drie items vormen de cashconversiecyclus, die bepaalt hoe snel een bedrijf voorraad en debiteuren in contanten kan omzetten, wat samenwerkt met de beste formule voor werkkapitaal.
Om de dagen van de verkoop van de inventaris te berekenen, kunnen eigenaren en beheerders de jaarlijkse eindvoorraad delen door de kosten van de verkochte goederen 365 dagen in een jaar te beëindigen. Dit geeft aan hoe snel een bedrijf voorraad omzet in verkoop, waarbij lagere aantallen de voorkeur hebben. De uitstaande dagen geven aan hoe lang het duurt voordat een bedrijf contant geld van de accountverkopen verzamelt. Deze formule is een lopende rekening gedeeld door de totale kredietomzet maal het aantal dagen om vorderingen te innen. Nogmaals, een lager aantal is een bewijs dat het bedrijf minder tijd kost om contant geld te genereren uit de verkoop van accounts. Voor de formule voor te betalen dagen, is dit betaalrekening gedeeld door de kostprijs van de verkoop maal het aantal dagen om facturen te betalen. Een hoger aantal kan beter zijn, omdat bedrijven hierdoor meer tijd nodig hebben om handelscrediteuren te betalen. Te lang duren kan echter de kredietstatus van het bedrijf bij deze bedrijven verpesten.