Hvad er den bedste formel for driftskapital?
Den bedste formel for driftskapital er måske den mest almindelige, hvilket er kortfristede aktiver minus kortfristede forpligtelser. Denne formel er almindelig, fordi virksomhedsejere og ledere kan bruge de oplysninger, der findes i deres balance, til at beregne driftskapital. Opfindere og andre interessenter uden for virksomheden kan også bruge denne formel, da de nødvendige tal findes i et selskabs regnskab frigivet til offentlig brug. Offentligt ejede virksomheder skal også gennemgå revisioner, som er ekstern gennemgang af virksomhedens økonomiske oplysninger, der sikrer, at årsregnskabet er nøjagtigt og gyldigt.
Omsætningsaktiver inkluderer et selskabs likvider eller likvider, kortfristede omsættelige værdipapirer, tilgodehavender, beholdning og andre poster, som et selskab forventer at bruge inden for de følgende 12 måneder. Kortfristede forpligtelser ligner kortfristede aktiver, fordi kortsigtede finansielle forpligtelser, såsom betalingspligt, noter og kortfristede lån, der kræver fuld betaling inden for de følgende 12 måneder. Kortfristede aktiver minus kortfristede forpligtelser er den bedste formel for driftskapital, da den måler et virksomheds evne til at imødekomme kommende økonomiske behov.
En anden grund til, at dette er den bedste formel for driftskapital, er fordi den kan opdeles i mindre stykker. Virksomhedsejere og ledere kan fokusere på disse yderligere poster for at bestemme, hvilken del af arbejdskapitalen der hænger eller ligger langt foran de andre. Virksomheder, der bruger denne formel til at tage beslutninger, bruger ofte disse yderligere formler for at forbedre deres forståelse af virksomhedens økonomiske tal.
Inde i den bedste formel for driftskapital - omsætningsaktiver minus kortfristede forpligtelser - kan virksomhedsejere og ledere gennemgå de udestående dage, udestående dage og udestående dage. Disse tre poster udgør kontantkonverteringscyklussen, der bestemmer, hvor hurtigt et firma kan forvandle lager og tilgodehavender til kontanter, som fungerer sammen med den bedste formel for driftskapital.
For at beregne de dage, salget af lagerbeholdning, kan ejere og ledere opdele slutende årlige lager ved at afslutte omkostningerne for solgte varer gange 365 dage i et år. Dette viser, hvor hurtigt et firma forvandler lager til salg, med lavere antal at foretrække. Udestående dage, hvor salget angiver, hvor lang tid det tager et firma at samle kontanter fra kontosalg. Denne formel er kundefordringer divideret med det samlede kreditomsalg gange antallet af dage, der skal indsamles tilgodehavender. Igen er et lavere antal bevis på, at virksomheden tager mindre tid på at generere kontanter fra kontosalg. For de udestående formler, der skal betales, betales det løbende regnskab divideret med omkostninger ved salgstider antallet af dage, der skal betale regninger. Et højere antal kan være bedre, da det betyder, at virksomheder tager længere tid på at betale handelskreditorer. At tage for lang tid kan imidlertid ødelægge virksomhedens kreditstatus hos disse virksomheder.