運転資本に最適な式は何ですか？

運転資本に最適な公式はおそらく最も一般的なものであり、現在の資産から現在の負債を差し引いています。ビジネスオーナーとマネージャーは、バランスシートにある情報を使用して運転資金を計算できるため、この式は一般的です。発明者やその他の外部のビジネス利害関係者は、必要な数値は公共の使用のためにリリースされた会社の財務諸表に記載されているため、この式を使用することもできます。公開されている企業も監査を受ける必要があります。これは、財務諸表が正確かつ有効であることを保証する会社の財務情報の外部レビューです。

現在の資産には、会社の現金または現金同等物、短期市場性証券、売掛金、在庫、および会社が以下の12か月以内に使用すると予想されるその他のアイテムが含まれます。現在の負債は現在の資産に似ています。なぜなら、買掛金、支払賞、全額支払いを必要とする短期ローンなどの短期的な財務義務はw次の12か月間。流動資産の少ない流動負債は、今後の金融ニーズを満たす企業の能力を測定するため、運転資本の最良の公式です。

これが運転資本の最良の式であるもう1つの理由は、それがより小さな部分に分解できるからです。ビジネスオーナーとマネージャーは、これらの追加のアイテムに焦点を合わせて、運転資本のどの部分が遅れているか、他のものよりもはるかに先を行っているかを判断できます。この式を使用して意思決定に使用する企業は、これらの追加の公式を使用して、会社の財務数の理解を高めることがよくあります。

運転資本のための最良の公式 - 流動資産の減少負債 - 事業主とマネージャーは、在庫の在庫日、販売日数、および支払済みの日数を確認できます。これらの3つの項目は、現金変換サイクルを構成します。企業が在庫と売掛金を現金に変えることができる速さを決定します。

在庫の販売日数を計算するには、所有者と管理者は、年間在庫を終了するために年間在庫を1年に365日で終了することで分割できます。これは、企業が在庫を売り上げに迅速に変える速さを示し、より低い数字が望ましいことを示しています。販売日数は、アカウントの販売から現金を徴収するのに会社がどれくらいかかるかを示しています。このフォーミュラは、売掛金を総売上販売時間で割って、売掛金を収集する日数で割ったものです。繰り返しますが、数が少ないのは、当社が口座販売から現金を生成するのに時間がかからないという証拠です。支払われる傑出した式の日数については、請求書を支払う日数の販売時間の費用で割引される現在の口座です。企業が貿易債権者に支払うのに時間がかかることを意味するため、より多くの数が良いかもしれません。ただし、時間がかかりすぎることがありますこれらの企業との会社のクレジットステータスを台無しにします。