運転資本のベストフォーミュラは何ですか？

運転資本の最良の式はおそらく最も一般的であり、流動資産から流動負債を引いたものです。 この式は一般的です。事業主と管理者は、貸借対照表にある情報を使用して運転資本を計算できるからです。 発明者やその他の外部のビジネス関係者も、この公式を使用できます。必要な数値は、公に使用するためにリリースされた会社の財務諸表に記載されているためです。 公開会社も監査を受けなければなりません。これは、財務諸表が正確かつ有効であることを保証する会社の財務情報の外部レビューです。

流動資産には、企業の現金または現金同等物、短期市場性有価証券、売掛金、在庫、および企業が今後12か月以内に使用する予定のその他のアイテムが含まれます。 流動負債は流動資産に似ています。なぜなら、未払金、未払手形、および次の12か月以内に全額を支払う必要のある短期ローンなどの短期金融債務があるからです。 流動資産から流動負債を差し引いたものは、今後の金融ニーズを満たす企業の能力を測定するため、運転資本の最適な式です。

これが運転資金に最適な式であるもう1つの理由は、それがより小さな部分に分解できるためです。 事業主と管理者は、これらの追加項目に集中して、運転資本のどの部分が他の部分より遅れているか、またはかなり進んでいるかを判断できます。 この式を使用して意思決定を行う企業は、多くの場合、これらの追加式を使用して会社の財務数値の理解を深めます。

運転資本の最適な計算式（流動資産から流動負債を差し引いたもの）の中で、ビジネスオーナーとマネージャーは、在庫の未払い日数、販売の未払い日数、未払いの支払い日数を確認できます。 これら3つの項目は、企業が在庫と売掛金を現金に変換する速度を決定する現金変換サイクルを構成します。これは、運転資本に最適な計算式と連携して機能します。

在庫の販売日数を計算するために、所有者と管理者は、年間販売在庫を年間365日の販売原価で終了することにより、終了する年間在庫を分割できます。 これは、企業が在庫を販売に転換する速さを示しており、数値が低いほど望ましいです。 未払いの売上日数は、企業がアカウントの売上から現金を回収するのにかかる時間を示します。 この式は、売掛金をクレジット販売合計に売掛金を回収する日数で割ったものです。 繰り返しますが、数値が低いほど、会社が口座の販売から現金を生成するのにかかる時間が短くなるという証拠です。 未払いの未払いの式の場合、未払金を売上原価×請求書の支払い日数で割ったものです。 企業が貿易債権者に支払う時間が長くなることを意味するため、数値が大きいほど良いかもしれません。 ただし、時間がかかりすぎると、これらの企業の信用状態が損なわれる可能性があります。