Hva er den beste formelen for arbeidskapital?

Den beste formelen for arbeidskapital er kanskje den vanligste, som er omløpsmidler minus kortsiktig gjeld. Denne formelen er vanlig fordi bedriftseiere og ledere kan bruke informasjonen som finnes i balansen for å beregne arbeidskapital. Oppfinnere og andre interessenter utenfor virksomheten kan også bruke denne formelen siden tallene som trengs er funnet i et selskaps regnskap utgitt for offentlig bruk. Offentlig holdte selskaper må også gjennomgå revisjoner, som er ekstern gjennomgang av selskapets økonomiske informasjon som sikrer at årsregnskapet er nøyaktig og gyldig.

Omløpsmidler inkluderer et selskaps kontanter eller kontantekvivalenter, kortsiktige omsettelige verdipapirer, kundefordringer, varebeholdning og andre gjenstander et selskap forventer å bruke innen de neste 12 månedene. Kortsiktig gjeld tilsvarer omløpsmidler fordi kortsiktige økonomiske forpliktelser, som for eksempel leverandørgjeld, betalbare sedler og kortsiktige lån som krever full betaling i løpet av de neste 12 månedene. Omløpsmidler minus kortsiktig gjeld er den beste formelen for arbeidskapital siden den måler et selskaps evne til å møte kommende økonomiske behov.

En annen grunn til at dette er den beste formelen for arbeidskapital, er fordi den kan deles opp i mindre biter. Bedriftseiere og ledere kan fokusere på disse ekstra elementene for å bestemme hvilken del av arbeidskapitalen som henger eller ligger langt foran de andre. Bedrifter som bruker denne formelen for å ta beslutninger, vil ofte bruke disse tilleggsformlene for å øke forståelsen av selskapets økonomiske tall.

Inne i den beste formelen for arbeidskapital - omløpsmidler minus kortsiktig gjeld - bedriftseiere og ledere kan se på utestående dager, utestående dager og utestående dager. Disse tre varene utgjør kontantkonverteringssyklusen, som avgjør hvor raskt et selskap kan gjøre varebeholdninger og kundefordringer til kontanter, som fungerer i takt med den beste formelen for arbeidskapital.

For å beregne dagers salg av varelager, kan eiere og ledere dele slutten av årlig varelager ved å avslutte kostnadene for solgte varer ganger 365 dager i året. Dette indikerer hvor raskt et selskap gjør lager til salg, med lavere antall å foretrekke. Utestående dager viser hvor lang tid det tar et selskap å samle inn kontanter fra kontosalg. Denne formelen er kundefordringer fordelt på total kredittomsetning ganger antall dager for å hente fordringer. Igjen er et lavere antall bevis på at selskapet tar mindre tid på å generere kontanter fra kontosalg. For dagene som skal betales utestående formel, er det kortsiktige kontoer som skal deles etter salgskostnad ganger antall dager for å betale regninger. Et høyere antall kan være bedre siden det betyr at selskaper tar lengre tid å betale fagkreditorer. Å ta for lang tid kan imidlertid ødelegge selskapets kredittstatus hos disse selskapene.