Wat is Tier 1 Capital?
Tier 1 kapitaal verwijst naar de financiële gezondheid van een bank. Vaak gebruikt door regelgevende instanties in ontwikkelde economieën, wordt dit type kapitaal bekeken om de solvabiliteit van een financiële instelling te bepalen. Common Stock Equity is een belangrijke maatregel voor de financiële kracht van een bank en vertegenwoordigt de meest gebruikte component bij het berekenen van het Tier 1 -kapitaal van een bank. Het gebruik ervan bij het evalueren van de financiële gezondheid van een bedrijf is nuttig omdat het een maat is voor liquide middelen die een duidelijke waarde hebben en een zekere mate van zekerheid bieden, zowel aan regelgevers als investeerders.
Technisch gezien is Tier 1 -kapitaal een maat voor het kernkapitaal van een bank, die zijn gewone aandelen en de bekendgemaakte reserves omvat. Gewone aandelen vertegenwoordigen een percentage van het bedrijf dat eigendom is van aandeelhouders van gemeenschappelijke aandelen. De openbare reserves zijn winst die worden gegenereerd door een bedrijf buiten uitkeringen die aan aandeelhouders zijn gemaakt in de vorm van dividenden in contanten of aandelen. Dit kapitaal wordt ook gemeten in een wiskundige vergelijking die bekend isS Een Tier 1 -kapitaalverhouding. Deze berekening wordt gemaakt door het Tier 1-kapitaal van een bedrijf te delen door zijn risicogewogen activa, of die activa op een balans, zoals leningen, die worden gemeten op basis van kredietrisico.
Een andere manier om dit kapitaal te meten, is door het belang van een belegger te overwegen. Het is een berekening van het door aandeelhouders betaalde bedrag om een gedeeltelijk eigendomsbelang in een bank te verkrijgen, dat is de prijs die wordt betaald om aandelen te kopen, gecombineerd met de door de bank gegenereerde winst, met uitzondering van eventuele verliezen die mogelijk zijn gemaakt. Het oorspronkelijke beleggingsbedrag voor elk individueel aandeel gecombineerd met de toename van waarde per aandeel vertegenwoordigt het Tier 1 -kapitaalbedrag voor beleggers.
Banken zijn volgens de wet verplicht om een bepaald niveau van Tier 1 -kapitaal op de balans te handhaven, afhankelijk van de regio waar het hoofdkantoor zich bevindt. In de Verenigde Staten moet dat niveau worden gehandhaafd op 4%of meer. Een verhouding van meer dan 13 procent houdt in dat een bedrijf conservatief en verstandig is met zijn uitgaven en kapitaalreserves.
In sommige gevallen kan een Tier 1 -ratio een bedrieglijke maatregel zijn voor de financiële kracht van een bedrijf. Dit komt omdat, naast het aandelenkapitaal en de openbaarde reserves, er andere verborgen activa kunnen zijn die niet op een balans zijn gerapporteerd. Tier 3 -activa kunnen bijvoorbeeld niet op een eenvoudige manier worden gewaardeerd. Deze activa kunnen een stuk onroerend goed of complexe handelsinstrumenten zijn, zoals derivaten, waarvan de waarden zijn gebaseerd op veronderstellingen of verwachtingen. Zonder deze activa toe te voegen aan de algemene financiële structuur van een bank, kan de werkelijke financiële gezondheid van de instelling worden aangetast.