Qu'est-ce que le capital de niveau 1?

Le capital de niveau 1 fait référence à la santé financière d'une banque. Souvent utilisé par les organismes de réglementation dans les économies développées, ce type de capital est considéré pour déterminer la solvabilité d'une institution financière. Les capitaux propres ordinaires sont une mesure clé de la force financière d'une banque et représente la composante la plus couramment utilisée pour calculer le capital de niveau 1 d'une banque. Son utilisation dans l'évaluation de la santé financière d'une entreprise est utile car il s'agit d'une mesure des actifs liquides qui ont une valeur claire et offrent un certain degré de certitude aux régulateurs et aux investisseurs.

Techniquement, le capital de niveau 1 est une mesure du capital principal d'une banque, qui comprend ses actions ordinaires et ses réserves divulguées. Les actions ordinaires représentent un pourcentage de l'entreprise qui appartient à des actionnaires en stock commun. Les réserves divulguées sont des bénéfices générés par une entreprise en dehors des distributions faites aux actionnaires sous forme de dividendes en espèces ou en actions. Ce capital est également mesuré dans une équation mathématique connue aS un ratio de capital de niveau 1. Ce calcul est effectué en divisant le capital de niveau 1 d'une entreprise par ses actifs pondérés en fonction du risque, ou les actifs sur un bilan, tels que des prêts, qui sont mesurés en fonction du risque de crédit.

Une autre façon de mesurer ce capital est de considérer la détention d'un investisseur. Il s'agit d'un calcul du montant payé par les actionnaires pour obtenir une participation partielle dans une banque, c'est-à-dire le prix payé pour acheter des actions, combinés aux bénéfices générés par la banque, à l'exception de toute perte qui aurait pu être subie. Le montant d'investissement d'origine pour chaque action individuelle combinée à l'augmentation de la valeur par action représente le montant du capital de niveau 1 pour les investisseurs.

Par la loi, les banques sont tenues de maintenir un certain niveau de capital de niveau 1 au bilan, selon la région où se trouvent le siège social. Aux États-Unis, ce niveau doit être maintenu à 4%ou plus. Un ratio de plus de 13% implique qu'une entreprise est conservatrice et prudente avec ses dépenses et ses réserves de capital.

Dans certains cas, un ratio de niveau 1 peut être une mesure trompeuse de la force financière d'une entreprise. En effet, en plus des capitaux propres et des réserves divulguées, il peut y avoir d'autres actifs cachés non signalés dans un bilan. Les actifs de niveau 3, par exemple, ne peuvent pas être évalués de manière simple. Ces actifs pourraient être un élément immobilier ou des instruments commerciaux complexes, tels que les dérivés, dont les valeurs sont basées sur des hypothèses ou des attentes. Sans ajouter ces actifs à la structure financière globale d'une banque, la santé financière réelle de l'institution pourrait être compromise.