Cos'è il capitale di classe 1?
Il capitale di classe 1 si riferisce allo stato finanziario di una banca. Spesso utilizzato dalle agenzie di regolamentazione nelle economie sviluppate, questo tipo di capitale è considerato per determinare la solvibilità di un istituto finanziario. Il capitale azionario ordinario è una misura chiave della forza finanziaria di una banca e rappresenta la componente più comunemente utilizzata nel calcolo del capitale di classe 1 di una banca. Il suo utilizzo nella valutazione della salute finanziaria di un'azienda è utile perché è una misura di attività liquide che hanno un valore chiaro e fornisce un certo grado di sicurezza sia ai regolatori che agli investitori.
Tecnicamente, il capitale di classe 1 è una misura del capitale di base di una banca, che comprende le azioni ordinarie e le riserve dichiarate. Le azioni ordinarie rappresentano una percentuale dell'impresa di proprietà degli azionisti. Le riserve divulgate sono utili generati da una società al di fuori delle distribuzioni effettuate agli azionisti sotto forma di contanti o dividendi azionari. Questo capitale è anche misurato in un'equazione matematica nota come un coefficiente di capitale di livello 1. Questo calcolo viene effettuato dividendo il capitale di classe 1 di un'impresa per le sue attività ponderate per il rischio o per quelle attività in un bilancio, come i prestiti, che sono misurate in base al rischio di credito.
Un altro modo per misurare questo capitale è considerare la partecipazione di un investitore. È un calcolo dell'importo pagato dagli azionisti per ottenere una partecipazione parziale in una banca, ovvero il prezzo pagato per acquistare azioni, combinato con gli utili generati dalla banca, ad eccezione di eventuali perdite che potrebbero essere state sostenute. L'importo dell'investimento originale per ogni singola azione combinato con l'aumento del valore per azione rappresenta l'importo del capitale di classe 1 per gli investitori.
Per legge, le banche sono tenute a mantenere un certo livello di capitale di classe 1 nel bilancio, a seconda della regione in cui si trova la sede centrale. Negli Stati Uniti, tale livello deve essere mantenuto al 4% o più. Un rapporto superiore al 13% implica che un'azienda è prudente e prudente con le sue spese e riserve di capitale.
In alcuni casi, un rapporto di livello 1 può essere una misura ingannevole della forza finanziaria di un'azienda. Questo perché, oltre al capitale azionario e alle riserve divulgate, possono essere presenti altre attività nascoste non riportate in bilancio. Le attività di livello 3, ad esempio, non possono essere valutate in modo semplice. Queste attività potrebbero essere un pezzo di beni immobili o strumenti di trading complessi, come i derivati, i cui valori si basano su ipotesi o aspettative. Senza aggiungere queste attività alla struttura finanziaria globale di una banca, la salute finanziaria effettiva dell'ente potrebbe essere compromessa.