O que é o Tier 1 Capital?

Capital de nível 1 refere -se à saúde financeira de um banco. Freqüentemente usado por agências reguladoras nas economias desenvolvidas, esse tipo de capital é analisado para determinar a solvência de uma instituição financeira. O patrimônio das ações ordinárias é uma medida essencial da força financeira de um banco e representa o componente mais comumente usado no cálculo do capital de nível 1 de um banco. Seu uso na avaliação da saúde financeira de uma empresa é útil porque é uma medida de ativos líquidos que têm um valor claro e fornece um grau de certeza para reguladores e investidores.

Tecnicamente, o capital de nível 1 é uma medida do capital principal de um banco, que inclui suas ações ordinárias e suas reservas divulgadas. As ações ordinárias representam uma porcentagem da empresa que pertence a acionistas de estoque comum. As reservas divulgadas são lucros gerados por uma empresa fora das distribuições feitas aos acionistas na forma de dividendos em dinheiro ou ações. Este capital também é medido em uma equação matemática conhecidaS uma taxa de capital de nível 1. Esse cálculo é feito dividindo-se o capital de Nível 1 de uma empresa por seus ativos ponderados por risco ou por esses ativos em um balanço, como empréstimos, medidos com base no risco de crédito.

Outra maneira de medir esse capital é considerar a participação de um investidor. É um cálculo do valor pago pelos acionistas para obter uma participação de propriedade parcial em um banco, que é o preço pago para comprar ações, combinado com lucros gerados pelo banco, com exceção de quaisquer perdas que possam ter sido incorridas. O valor do investimento original para cada participação individual combinada com o aumento de valor por ação representa o valor do capital de nível 1 para os investidores.

Por lei, os bancos são obrigados a manter um certo nível de capital de nível 1 no balanço, dependendo da região onde a sede está localizada. Nos Estados Unidos, esse nível deve ser mantido em 4%ou mais. Uma proporção de mais de 13 % implica que uma empresa é conservadora e prudente com suas reservas de gastos e capital.

Em alguns casos, uma proporção de nível 1 pode ser uma medida enganadora da força financeira de uma empresa. Isso ocorre porque, além do capital patrimonial e das reservas divulgadas, pode haver outros ativos ocultos não relatados em um balanço. Os ativos de nível 3, por exemplo, não podem ser valorizados de maneira direta. Esses ativos podem ser um imóvel ou instrumentos comerciais complexos, como derivativos, cujos valores são baseados em suposições ou expectativas. Sem adicionar esses ativos à estrutura financeira geral de um banco, a saúde financeira real da instituição pode ser comprometida.