O que é Capital de Nível 1?

O capital de nível 1 refere-se à saúde financeira de um banco. Geralmente usado por agências reguladoras em economias desenvolvidas, esse tipo de capital é considerado para determinar a solvência de uma instituição financeira. O patrimônio líquido das ações ordinárias é uma medida essencial da força financeira de um banco e representa o componente mais comumente usado no cálculo do capital de camada 1 de um banco. Seu uso na avaliação da saúde financeira de uma empresa é útil porque é uma medida de ativos líquidos que tem um valor claro e fornece um certo grau de certeza tanto para reguladores quanto para investidores.

Tecnicamente, o capital de nível 1 é uma medida do capital principal de um banco, que inclui suas ações ordinárias e suas reservas divulgadas. As ações ordinárias representam uma porcentagem da empresa que pertence aos acionistas das ações ordinárias. Reservas divulgadas são lucros gerados por uma empresa fora das distribuições feitas aos acionistas na forma de dividendos em dinheiro ou ações. Esse capital também é medido em uma equação matemática conhecida como razão de capital de nível 1. Esse cálculo é feito dividindo o capital de nível 1 de uma empresa por seus ativos ponderados pelo risco ou pelos ativos em um balanço patrimonial, como empréstimos, mensurados com base no risco de crédito.

Outra maneira de medir esse capital é considerar a participação de um investidor. É um cálculo do valor pago pelos acionistas para obter uma participação acionária parcial em um banco, ou seja, o preço pago pela compra de ações, combinado com os lucros gerados pelo banco, com exceção de quaisquer perdas que possam ter ocorrido. O valor original do investimento para cada ação individual combinado com o aumento do valor por ação representa o valor do capital de nível 1 para os investidores.

Por lei, os bancos são obrigados a manter um certo nível de capital de nível 1 no balanço patrimonial, dependendo da região onde a sede está localizada. Nos Estados Unidos, esse nível deve ser mantido em 4% ou mais. Uma proporção de mais de 13% implica que uma empresa é conservadora e prudente com seus gastos e reservas de capital.

Em alguns casos, um índice de nível 1 pode ser uma medida enganosa da força financeira de uma empresa. Isso ocorre porque, além do capital social e das reservas divulgadas, pode haver outros ativos ocultos não reportados no balanço patrimonial. Os ativos de nível 3, por exemplo, não podem ser avaliados de maneira direta. Esses ativos podem ser uma peça imobiliária ou instrumentos de negociação complexos, como derivativos, cujos valores são baseados em premissas ou expectativas. Sem adicionar esses ativos à estrutura financeira geral de um banco, a saúde financeira real da instituição pode ser comprometida.