Co je kapitál Tier 1?

Kapitál Tier 1 se vztahuje na finanční zdraví banky. Tento typ kapitálu je často používán regulačními agenturami ve vyspělých ekonomikách a určuje se solventnost finanční instituce. Akciový kapitál je klíčovým měřítkem finanční síly banky a představuje nejčastěji používanou složku při výpočtu kapitálu třídy 1. Jeho použití při hodnocení finančního zdraví společnosti je užitečné, protože se jedná o měřítko likvidních aktiv, které mají jasnou hodnotu a poskytují regulačním orgánům i investorům určitou míru jistoty.

Technicky je kapitál třídy 1 měřítkem základního kapitálu banky, který zahrnuje její kmenové akcie a zveřejněné rezervy. Kmenové akcie představují procento firmy, kterou vlastní akcionáři kmenových akcií. Zveřejněné rezervy jsou zisky generované společností mimo rozdělování akcionářům ve formě peněžních nebo akciových dividend. Tento kapitál se také měří v matematické rovnici známé jako poměr kapitálu tier 1. Tento výpočet se provádí tak, že se kapitál třídy 1 firmy rozdělí na rizikově vážená aktiva nebo aktiva v rozvaze, jako jsou půjčky, které se měří na základě úvěrového rizika.

Dalším způsobem, jak měřit tento kapitál, je zvážit podíl investora. Jedná se o výpočet částky zaplacené akcionáři za získání částečného vlastnického podílu v bance, tj. Ceny zaplacené za nákup akcií, kombinované se zisky generovanými bankou, s výjimkou případných ztrát, které by mohly vzniknout. Původní výše investice pro každou jednotlivou akcii spojená se zvýšením hodnoty na akcii představuje částku kapitálu 1 pro investory.

Podle zákona jsou banky povinny udržovat určitou úroveň kapitálu tier 1 v rozvaze v závislosti na regionu, kde se nachází sídlo. Ve Spojených státech musí být tato úroveň udržována na 4% nebo více. Podíl více než 13 procent znamená, že společnost je konzervativní a opatrná, pokud jde o výdaje a kapitálové rezervy.

V některých případech může být poměr tier 1 klamným měřítkem finanční síly společnosti. Je tomu tak proto, že kromě vlastního kapitálu a zveřejněných rezerv mohou být v rozvaze vykázána i jiná skrytá aktiva. Například aktiva třídy 3 nemohou být oceněna přímým způsobem. Tato aktiva mohou být částí nemovitostí nebo komplexních obchodních nástrojů, jako jsou deriváty, jejichž hodnoty jsou založeny na předpokladech nebo očekáváních. Bez přidání těchto aktiv do celkové finanční struktury banky by mohlo být ohroženo skutečné finanční zdraví instituce.