Tier 1資本とは何ですか？

ティア1資本とは、銀行の財務状態を指します。 先進国の規制当局がよく使用するこのタイプの資本は、金融機関の支払能力を決定するために検討されます。 普通株式資本は、銀行の財務力の重要な指標であり、銀行のティア1資本の計算で最も一般的に使用される要素を表しています。 企業の財務健全性を評価する際に使用すると、明確な価値を持ち、規制当局と投資家の両方にある程度の確実性を提供する流動資産の指標となるため、役立ちます。

技術的には、Tier 1資本は銀行のコア資本の尺度であり、これには普通株式と開示された準備金が含まれます。 普通株式は、普通株式株主が所有する会社の割合を表しています。 開示された準備金は、株主に現金または株式配当の形で行われた分配以外の会社によって生み出された利益です。 この資本は、ティア1資本比率として知られる数学的方程式でも測定されます。 この計算は、企業のティア1資本をリスク加重資産、または貸出金などの信用リスクに基づいて測定される貸借対照表上の資産で割ることによって行われます。

この資本を測定する別の方法は、投資家の保有を考慮することです。 これは、銀行の部分的な所有権を得るために株主が支払った金額、つまり株式を購入するために支払った価格と、銀行が生み出した利益を、損失を除いて計算したものです。 各株の元の投資額と1株当たりの価値の増加を組み合わせたものが、投資家のティア1資本額を表します。

法律により、銀行は、本社が所在する地域に応じて、貸借対照表上一定のティア1資本を維持することが求められています。 米国では、そのレベルを4％以上に維持する必要があります。 13パーセントを超える比率は、企業が支出と資本準備金に対して保守的で慎重であることを意味します。

場合によっては、ティア1比率は、会社の財務力を欺く指標になることがあります。 これは、自己資本と開示された準備金に加えて、貸借対照表に報告されていない隠れた資産が存在する可能性があるためです。 たとえば、Tier 3資産は単純な方法で評価することはできません。 これらの資産は、一部の不動産またはデリバティブなどの複雑な取引手段であり、その価値は仮定または期待に基づいています。 これらの資産を銀行の全体的な財務構造に追加しないと、機関の実際の財務健全性が損なわれる可能性があります。