Vad är nivå 1-kapital?

Tier 1-kapital avser en banks ekonomiska hälsa. Ofta används av tillsynsmyndigheter i utvecklade ekonomier, denna typ av kapital undersöks för att bestämma en finansiell instituts solvens. Gemensamt aktiekapital är ett viktigt mått på en banks ekonomiska styrka och representerar den mest använda komponenten för att beräkna en banks nivå 1-kapital. Dess användning för att utvärdera ett företags ekonomiska hälsa är användbart eftersom det är ett mått på likvida tillgångar som har ett tydligt värde och ger en viss säkerhet både till tillsynsmyndigheter och investerare.

Tekniskt är nivå 1-kapital ett mått på en banks kärnkapital, som inkluderar dess gemensamma aktie och dess avslöjade reserver. Gemensamt lager representerar en procentandel av företaget som ägs av aktieägare. Uppsägna reserver är vinster som genereras av ett företag utanför utdelningar till aktieägare i form av kontanter eller aktieutdelningar. Detta kapital mäts också i en matematisk ekvation som kallas ett nivå 1-kapitalförhållande. Denna beräkning görs genom att dela ett företags nivå 1-kapital med dess riskvägda tillgångar eller sådana tillgångar i en balansräkning, till exempel lån, som mäts baserat på kreditrisk.

Ett annat sätt att mäta detta kapital är att överväga en investerares innehav. Det är en beräkning av det belopp som aktieägarna betalar för att få en delvis ägarandel i en bank, det vill säga det pris som betalas för att köpa aktier, i kombination med vinst som genereras av banken, med undantag för eventuella förluster som kan ha uppstått. Det ursprungliga investeringsbeloppet för varje enskild aktie i kombination med ökningen i värde per aktie representerar kapitalnivån för nivå 1 för investerare.

Enligt lagen är bankerna skyldiga att bibehålla en viss nivå av nivå 1-kapital i balansräkningen, beroende på region där huvudkontoret ligger. I USA måste denna nivå hållas på 4% eller mer. Ett förhållande på mer än 13 procent innebär att ett företag är konservativt och försiktigt med sina utgifter och kapitalreserver.

I vissa fall kan en nivå 1-kvot vara ett vilseledande mått på ett företags ekonomiska styrka. Detta beror på att det förutom eget kapital och avslöjade reserver kan finnas andra dolda tillgångar som inte redovisas i balansräkningen. Exempel på tillgångar i nivå 3 kan inte värderas på ett enkelt sätt. Dessa tillgångar kan vara ett stycke fastigheter eller komplexa handelsinstrument, till exempel derivat, vars värden är baserade på antaganden eller förväntningar. Utan att lägga till dessa tillgångar i en banks totala finansiella struktur, kan institutionens faktiska ekonomiska hälsa äventyras.