Co to jest kapitał poziomu 1?
Kapitał poziomu 1 odnosi się do kondycji finansowej banku. Ten rodzaj kapitału, często wykorzystywany przez agencje regulacyjne w rozwiniętych gospodarkach, ma na celu określenie wypłacalności instytucji finansowej. Akcje zwykłe są kluczowym miernikiem siły finansowej banku i stanowią najczęściej stosowany element przy obliczaniu kapitału banku pierwszego poziomu. Jego zastosowanie w ocenie kondycji finansowej firmy jest pomocne, ponieważ jest to miara płynnych aktywów, które mają wyraźną wartość i dają pewien stopień pewności zarówno organom regulacyjnym, jak i inwestorom.
Z technicznego punktu widzenia kapitał poziomu 1 jest miarą kapitału podstawowego banku, który obejmuje akcje zwykłe i ujawnione rezerwy. Akcje zwykłe stanowią procent firmy, która jest własnością akcjonariuszy zwykłych. Ujawnione rezerwy to zyski generowane przez spółkę poza wypłatami dla akcjonariuszy w formie dywidendy gotówkowej lub akcyjnej. Kapitał ten mierzy się również w równaniu matematycznym znanym jako współczynnik kapitału poziomu 1. Obliczeń dokonuje się poprzez podzielenie kapitału przedsiębiorstwa poziomu 1 przez jego aktywa ważone ryzykiem lub te aktywa w bilansie, takie jak pożyczki, które są mierzone na podstawie ryzyka kredytowego.
Innym sposobem pomiaru tego kapitału jest rozważenie udziału inwestora. Jest to obliczenie kwoty zapłaconej przez akcjonariuszy za uzyskanie częściowego udziału własnościowego w banku, czyli ceny zapłaconej za zakup akcji, w połączeniu z zyskami wygenerowanymi przez bank, z wyjątkiem ewentualnych strat, które mogły zostać poniesione. Pierwotna kwota inwestycji dla każdego pojedynczego udziału w połączeniu ze wzrostem wartości na akcję stanowi kwotę kapitału Tier 1 dla inwestorów.
Zgodnie z prawem banki są zobowiązane do utrzymywania określonego poziomu kapitału poziomu 1 w bilansie, w zależności od regionu, w którym znajduje się główna siedziba. W Stanach Zjednoczonych poziom ten musi być utrzymany na poziomie 4% lub więcej. Współczynnik ponad 13 procent oznacza, że firma jest konserwatywna i ostrożna w zakresie wydatków i rezerw kapitałowych.
W niektórych przypadkach współczynnik poziomu 1 może być zwodniczą miarą siły finansowej firmy. Wynika to z faktu, że oprócz kapitału własnego i ujawnionych rezerw mogą istnieć inne ukryte aktywa, które nie są wykazywane w bilansie. Na przykład aktywów poziomu 3 nie można wycenić w prosty sposób. Aktywa te mogą być nieruchomościami lub złożonymi instrumentami handlowymi, takimi jak instrumenty pochodne, których wartości oparte są na założeniach lub oczekiwaniach. Bez dodania tych aktywów do ogólnej struktury finansowej banku, rzeczywista kondycja finansowa instytucji może być zagrożona.