Hva er en amortiseringsplan?
En amortiseringsplan er en tabell med detaljer om beløpet for hver betaling som er avsatt til hovedstol og renter. Hver betaling på et lån er delt mellom hovedstol og renter. En amortiseringsplan gir det nøyaktige beløpet som er igjen på et lån etter hver betaling.
Amortiseringsplaner brukes i finansinstitutter for å bestemme utestående beløp på et lån til enhver tid. Planene er opprettet for brukervennlighet, men den faktiske formelen for å bestemme amortisering av en vare er som følger:
A = rente X hoved X (1 + rente) antall perioder
(1 + rente) antall perioder - 1
Hvis timeplanen bruker månedlige utbetalinger, er renten som er brukt, den årlige renten dividert med 12. Verdien for antall perioder er antall perioder ganger 12. Amortiseringsplaner brukes til langsiktig gjeld, for eksempel pantelån, billån og personlige lån.
Formålet med en amortiseringsplan er å redegjøre for sammensatte renter over tid. Mengden av betalte renter beregnes på nytt etter hver betaling, da hovedstolbeløpet vil være redusert med en del av betalingen. Denne metoden resulterer i at mindre renter blir utbetalt over kontraktens lengde, ettersom hovedstolen reduserer hver periode.
En amortiseringsplan har fem kolonner: tidsperiode - enten måneder eller år - utestående saldo, betaling, renter og hovedstol betalt. Den utestående saldoen er lånets totale verdi, fratrukket mottatt betaling.
Betalingsbeløpet er hele beløpet som er betalt i hver periode. Verdien i rentekolonnen er den delen av betalingen som er allokert til renter. Verdien i hovedkolonnen er den delen av betalingen som er avsatt til å betale ned lånet.
Hensikten med en amortiseringsplan er å gi en klar redegjørelse for hvor mye av hver betaling som går mot hovedstolen og det totale beløpet på et lån når som helst. I hvert lån fordeles en stor del av betalingen til renten. Over tid blir det totale beløpet på lånet nedbetalt og beløpet som betales på hovedstolen øker.
Det er flere forskjellige typer amortiseringer som bruker en amortiseringsplan. Noen eksempler er rett linje, synkende balanse, livrente eller negativ amortisering. Amortisering ligner veldig på avskrivninger, ganske enkelt den inverse. I en amortiseringsplan foretas den første betalingen en periode fra den dagen lånet ble gitt. Dette kan være ett år senere eller en måned senere. Den siste betalingen på et lån er vanligvis mindre enn de andre betalingene.