Co je plán amortizace?
Plán odpisů je tabulka s podrobnostmi o výši každé platby přidělené jistině a úroku. Každá platba provedená z úvěru je rozdělena mezi jistinu a úrok. Odpisový plán poskytuje přesnou částku zbývající z půjčky po provedení každé platby.
Plány odpisování se používají ve finančních ústavech ke stanovení dlužné částky z úvěru v kterémkoli okamžiku. Plány jsou vytvořeny pro snadné použití, ale skutečný vzorec pro určení amortizace položky je následující:
A = úrok X jistina X (1 + úrok) počet období
(1 + úrok) počet období - 1
Pokud plán používá měsíční splátky, je použitá úroková sazba roční úroková sazba dělená 12. Hodnota pro počet období je počet období krát 12. 12. Amortizační plány se používají u dlouhodobých dluhů, jako jsou hypotéky, půjčky na auta a osobní půjčky.
Účelem rozpisu odpisů je účtování úroků v čase. Částka zaplaceného úroku se přepočítává po každé platbě, protože částka jistiny bude snížena o část platby. Tato metoda má za následek menší výplaty úroků po celou dobu trvání smlouvy, protože jistina se snižuje každé období.
Plán odpisování má pět sloupců: časové období - buď měsíce nebo roky - nesplacený zůstatek, platba, úroky a jistina. Neuhrazený zůstatek je plná hodnota úvěru snížená o částku přijatých plateb.
Částka platby je plná částka zaplacená v každém období. Hodnota ve sloupci úroku je část platby, která je přiřazena k úroku. Hodnota v hlavním sloupci je část platby přidělená na splácení úvěru.
Účelem odpisového plánu je poskytnout jasné účetnictví o tom, jak velká část každé platby směřuje k jistině a celkovou částku dlužnou za půjčku v kterémkoli okamžiku. U každé půjčky je velká část platby přidělena úroku. Postupem času se splácí celková částka úroku z půjčky a zvyšuje se částka zaplacená z jistiny.
Existuje několik různých typů amortizace, které používají plán amortizace. Některé příklady jsou přímá, klesající zůstatek, anuita nebo záporná amortizace. Amortizace je velmi podobná odpisům, prostě inverzní. V splátkovém kalendáři se první platba provádí jednou dobou od data poskytnutí půjčky. Může to být o rok později nebo o měsíc později. Poslední platba z úvěru je obvykle menší než u ostatních plateb.